Налоговая декларация ЕСХН 2018

• Обязательны к заполнению титульный лист, разделы 1 и 2.

• Раздел 2.1 заполняется теми, кто получил убыток в предыдущих налоговых периодах.

• Раздел 3 заполняют только те, кто получил средства и имущество в рамках целевого финансирования, благотворительной деятельности, целевых поступлений и других средств.

• Все значения сумм указываются в полных рублях. Значения менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

• При заполнении Декларации рекомендовано использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета. Но всё же лучше — чёрная ручка.

• Все буквы ПЕЧАТНЫЕ ЗАГЛАВНЫЕ!

• Если заполняете на компьютере – тоже заглавные буквы / шрифт Courier New высота 16-18 пунктов.

• Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.

• Не нужно скреплять, сшивать декларацию.

• В пустых незаполненных клетках проставляется прочерк. Если данные суммы равны 0, то тоже проставляются прочерки.

1) Укажите ИНН и КПП.

КПП — заполняют только организации. ИП ставят прочерки в этом поле.

2) Поле «Номер корректировки».

Укажите «0—» — если декларация первичная

Если сдаёте уточнённую декларацию (при наличии ошибок и неверных данных в прошлой декларации), то укажите номер корректировки, который показывает, какая по счёту декларация вами сдаётся ( 1—, 2—, 3— и т.п.)

3) Поле «Налоговый период».

Укажите:

34 — если подаёте декларацию за год

50 — если подаёте декларацию при закрытии ИП, при ликвидации (реорганизации) юрлица

95 — если подаёте декларацию при переходе на иной режим налогообложения

4) Поле «Отчётный год».

Укажите год, за который отчитываетесь

5) Поле «Представляется в налоговый орган».

Укажите код вашей налоговой. Узнать его можно на сайте ФНС России в онлайн сервисе
«Узнать код налоговой«, а далее делайте всё по инструкции.

Там будет вся информация, включая и платёжные реквизиты налоговой.

6) Поле «По месту нахождения (учета) (код)».

ИП — указывают «120»

Организации — указывают «210»

«215» — указывает организация-правопреемник реорганизированной компании

7) Поле «Налогоплательщик».

ИП — указывают ФИО полностью.

Организации — пишут своё наименование так, как указано в учредительных документах.

8) Поле «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД».

Укажите код вашего основного вида деятельности. Его можно узнать:

— для ИП в выписке ЕГРИП

— для организаций в выписке ЕГРЮЛ

9) Поле «Форма реорганизации, ликвидация (код)»

Заполняют только реорганизированные или готовящиеся к ликвидации организации, указывая соответствующий код:

0 — ликвидация                   1 — преобразование

2 — слияние                         3 — разделение

5 — присоединение             6 — разделение с одновременным присоединением

ИП и остальные организации ставят прочерк.

10) Поле » ИНН/КПП реорганизованной организации».

Укажите ИНН и КПП, которые были присвоены компании до её реорганизации.

ИП и остальные организации ставят прочерки.

11) Укажите номер контактного телефона.

Формат телефона особо не имеет значения, но если придерживаться стандарта:

Мобильный  +7(922)1700102

Стационарный  8(495)1234567

12) Укажите количество страниц, на которых составлена ваша декларация.

Обычно это 3 страницы. Напоминаем, что обязательно заполняются титул, разделы 1 и 2. Остальное — по необходимости. В соответствии с этим нумеруются страницы.

13) Укажите количество листов подтверждающих документов или их копий, включая документы или их копии, подтверждающие полномочия представителя.

14) Раздел » Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю».

Укажите:

1 — если подтверждает ИП или руководитель организации

2 — если подтверждает представитель ИП или организации

15) Поле » (фамилия, имя, отчество* полностью)»

— Если декларацию представляет ИП — это поле не заполняется, ставится только личная подпись и дата подписания.

— Если декларацию представляет организация — в этом поле построчно указывается фамилия, имя, отчество руководителя организации. Ставится его личная подпись, печать организации и дата подписания.

— Если декларацию подаёт представитель налогоплательщика- физическое лицо — в этом поле указывается построчно фамилия, имя, отчество представителя, его личная подпись и дата подписания.

— Если декларацию подаёт представитель налогоплательщика — юридическое лицо — в этом поле построчно указывается фамилия, имя, отчество физического лица, уполномоченного соответствующим документом (например, доверенность) подтверждать достоверность и полноту сведений, указанных в декларации.

16) Поле «наименование организации — представителя налогоплательщика».

Указывается наименование юридического лица — представителя налогоплательщика. Ставится дата подписания и подпись лица, сведения о котором указаны в поле «фамилия, имя, отчество* полностью», заверяемая печатью юридического лица — представителя налогоплательщика.

17) Поле » Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя».

Указывается вид документа, подтверждающего полномочия представителя ИП или организации.

1) Строка 010. Укажите сумму полученных доходов за год.

2) Строка 020. Укажите сумму признанных расходов за год.

Напоминаем, что не все расходы можно учесть. Перечень таких расходов можете посмотреть здесь.

3) Строка 030. Укажите разницу между доходами и расходами (Доходы — Расходы).

Формула: строка 030 = строка 010 — строка 020.

Если расходы превышают доходы, проставьте в этой строке прочерк.

4) Строка 040. Укажите сумму убытка, полученную в прошлых годах.

Если убытка не было, ставим прочерки в строке.

Если был убыток, то его сумма для этой строки рассчитывается, исходя из данных раздела 2.1.

Убыток можно включить в расходы отчётного года, либо перенести на следующие 9 лет.

5) Строка 045. Укажите налоговую ставку.

6) Строка 050. Укажите исчисленный налог за год.

Производим вычисления:

Если не было убытка, то строка 050 = строка 030 * строка 045 / 100

Если был убыток, то строка 050 = (строка 030 — строка 040) * строка 045 / 100

1) Строка 001 «Код по ОКТМО».

Укажите код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований).

Его можно узнать на сайте ФНС России вот здесь «Узнай свой ОКТМО«, либо в своей налоговой.

Строка 001 «Код по ОКТМО» заполняется в обязательном порядке, а код ОКТМО по строке 003 указывается только при смене места жительства ИП (места нахождения организации).

В остальных случаях в строке 003 проставляется прочерк.

2) Строка 002. Укажите сумму авансового платежа за полугодие, подлежащую к уплате не позднее 25 июля отчётного года.

строка 002 = (доходы за 6 месяцев — расходы за 6 месяцев) * 6 / 100

3) Строка 004. Укажите сумму исчисленного налога по итогам года с учётом внесённого авансового платежа за полугодие.

строка 004 = стр. 050 раздела 2 — стр. 002 при условии, что стр. 050 раздела 2 > стр. 002

Если сумма авансового платежа больше суммы налога за год, то не заполняйте эту строку, проставьте в ней прочерк.

4) Строка 005. Укажите сумму налога к уменьшению за год.

Эта строка заполняется только если авансовый платёж больше, чем налог за год.

строка 005 = стр. 002 — стр. 050 раздела 2 при условии, что стр. 002 > стр. 050 раздела 2

5) Раздел внизу листа » Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».

Ставится дата подписания и личная подпись того лица, которое подписывало титульный лист декларации.

1) Строка 010. Укажите общую сумму всех убытков, полученных по итогам предыдущих лет и которые ещё не были перенесены на начало истёкшего года.

2) Строки 020 — 110. Укажите сумму убытка по каждому году отдельно.

Суммы из этих строк (полностью или частично, в зависимости от того, на сколько хотите уменьшить налоговую базу отчётного года) переносятся в строку 040 раздела 2.

3) Строка 120. Укажите сумму убытка за истёкший год.

строка 120 = строка 020 раздела 2 — строка 010 раздела 2

Если стр. 010 разд.2 (доходы) > стр. 020 разд.2 (расходы) — заполнять эту строку не нужно.

4) Строка 130. Укажите общую сумму всех убытков, которую вы хотите перенести на начало следующих лет (не более 10 лет).

Сумма, указанная в строке 130, потом переносится в строку 010 раздела 2.1 декларации за следующий год.

строка 130 = строка 010 — строка 040 раздела 2 + строка 120

5) Строки 140 — 230. Укажите сумму убытков по каждому году отдельно, т.е. разбейте сумму строки 130 на отдельные годы и сумму убытка, полученную в каждом из них.

Суммы из строк 140 — 230 потом переносятся в строки 020 — 110 раздела 2.1 декларации за следующий год.

Графа1. Код вида поступлений.

Нужный код можно посмотреть в Приложении № 5 к Приказу ФНС России от 04.07.2014 о Порядке заполнения декларации.

Графа 2. Укажите дату поступления денежных средств (на счета / в кассу) или имущества.

Графа 3. Укажите стоимость полученного имущества, работ, услуг или сумму денежных средств.

Графа 4. Укажите сумму средств, использованных по назначению в течение установленного срока.

Графа 5 (находится по графой 2). Укажите срок использования (до какой даты) полученных средств. Если средства выданы бессрочно — проставьте прочерк.

Графа 6 (находится под графой 3). Укажите сумму средств, срок использования которых в предыдущем налоговом периоде ещё не истёк.

А также сумму неиспользованных средств, не имеющих срока использования.

Графа 7 (находится под графой 4). Укажите сумму средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок.

Строка «Итого по счёту». Укажите итоговые суммы отдельно по каждой графе: 3 и 6, 4 и 7