Образец заполнения декларации УСН «доходы»

Бланк декларации УСН по форме КНД 1152017

• Скачать актуальный бланк 2016 год КНД 1152017 (формат PDF), а также в формате Excel.

• Скачать образец заполнения декларации УСН.

• Подробная инструкция по заполнению декларации УСН на этой странице.

• Если вам не хочется разбираться в заполнении и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, который автоматически производит все расчёты и вовремя отправляет по интернету декларацию в ФНС.

 

Исходные данные

ИП Сергеев работает на УСН с объектом налогообложения «доходы». Не имеет работников.

За 2015 год он получил доходы:

За 1 квартал — 300 000 руб.                    За полугодие — 700 000 руб.

За 9 месяцев — 1 100 000 руб.                 За отчётный год — 1 600 000 руб.

Также ИП Сергеев за 2015 год заплатил в страховые фонды (ПФР, ФФОМС):

За 1 квартал — 5 000 руб.                        За полугодие — 11 000 руб.

За 9 месяцев — 16 000 руб.                      За отчётный год — 20 000 руб.

Уплаченный торговый сбор (введён с 01.07.2015) в течение 2015 года:

За 9 месяцев — 30 000 руб.                        За отчётный год — 60 000 руб.

ВАЖНО! Заполнять декларацию начинайте со 2 раздела, а потом переходите к первому.

 

— Титульный лист —

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

 

— Раздел 1.1 —

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

 

— Раздел 2.1.1. —

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

 

— Раздел 2.1.2. —

ВНИМАНИЕ: этот раздел заполняете только в том случае, если осуществляется деятельность, в отношении которой установлен торговый сбор.

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

 

— Раздел 2.1.2. продолжение —

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

 

— Раздел 3 —

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)


Ксения Юдакова
2016-04-08 15:50:05
Добрый день. Сдаем декларацию первый раз (усн доходы). Проконсультируйте пожалуйста, ИП зарегистрировали 7 сентября 2015г,маленький доход получили в ноябре только 44 200,заплатили в декабре страховые взносы 7050, в разделе 2.1 в строке 133 у меня получилось 2652 руб, т.е в строке 143 я пишу эту же сумму 2652 (потому что имею право уменьшить на 100%?). а в разделе 1.1 строки с 020-090,110 мне не заполнять(ставить прочерки?), а в строке 100 мне писать 0 ?. Большое Спасибо заранее!!
admin
2016-04-09 12:49:42
Здравствуйте. Если у вас нет работников, то вы всё верно указали по заполнению. Только будьте внимательнее: с 11 апреля (ПН) по новой форме уже нужно сдавать декларацию. К этому числу у нас на сайте будет опубликован бланк и образец заполнения.
Ксения Юдакова
2016-04-14 10:58:34
Спасибо за ответ. Можно еще вопрос?) В строке 100 мне точно писать 0?или тоже ставить прочерки? и в пункте 2.1.1, где ставка налога(%) я заполняю только стороку 123 - "6.0", потому что первый доход в ноябре был? Спасибо, вы очень помогаете новичкам))
Елена
2016-04-15 11:35:35
Добрый день, подскажите, пожалуйста, если ИП не платит торговый сбор, в этом случае я заполняю разделы 2.1.1 и 2.1.2 прочерками или просто их пропускаю? спасибо
admin
2016-04-16 13:36:32
Здравствуйте. Раздел 2.1.1 - заполняется обязательно, это расчёт налога УСН. Насчёт Раздела 2.1.2 по торговому сбору, то в новом порядке об этом ничего не сказано, но мы придерживаемся старых правил, т.е. если не являетесь плательщиком торгового сбора, то этот Раздел вообще не включается в декларацию.
admin
2016-04-16 14:47:47
Не только стр.123, но ещё и стр. 122. Вы в сентябре открылись, а это конец 3 квартала. Даже если бы вообще дохода не было, всё равно строки ставок заполняются.
Екатерина
2016-04-26 17:20:26
Сегодня развернули в налоговой, так как код ОКТМО не везде написан;(
admin
2016-04-26 19:00:57
Здравствуйте. Так прежде чем заполнять декларацию, следует читать инструкцию: "Строка 010 «Код по ОКТМО» заполняется в обязательном порядке, а код ОКТМО по строкам 030, 060, 090 указывается только при смене места жительства ИП (места нахождения организации). В остальных случаях в этих строках проставляется прочерк".
Екатерина
2016-04-27 15:24:08
Сделала так, как указано в вашей инструкции! Заполнила строку 010, остальные оставила с прочерками. Развернули. Сегодня у меня приняли декларацию, где все поля ОКТМО заполнены. Хотя адрес не менялся.
admin
2016-04-29 16:34:30
Так а почему тогда на своём не настояли? Очевидно же, что вам просто попался некомпетентный сотрудник налоговой, который не имел право отправлять "переделывать". Этот порядок заполнения утверждён приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Там чёрным по белому написано: "Если налогоплательщик не менял место постановки на учет в налоговом органе, по кодам строк 030, 060, 090 проставляется прочерк". Так что в следующий раз можете брать с собой распечатку фрагмента этого закона и, в случае подобной ситуации, указать на незаконность требований сотрудника.
Иван
2016-09-20 11:58:35
Добрый день! Декларация по УСН заполняется в связи с прекращением деятельности ИП за 9 мес., доходы 100 000 за первый кв. В разделе 2.1.1. соответственно заполнена строка 110 - "100 000 р." и стр. 130- "6000 р.", необходимо ли дублировать данные значения за 2 и 3 кв или нужно оставлять поля пустыми? Спасибо
admin
2016-09-21 09:49:45
Здравствуйте. Да, дублируйте эти значения, т.к. там в условии требуется указывать доходы "нарастающим итогом".
Светлана
2016-10-15 10:47:49
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какие нюансы соблюсти при сдаче отчетности при прекращении деятельности ип в августе, квартальный отчет должен быть или годовой?
admin
2016-10-16 04:19:53
Здравствуйте. Никакой квартальной отчётности на УСН нет. При закрытии ИП декларация подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность.
Александр
2016-11-01 21:15:00
Добрый вечер! Я правильно понимаю, что в случае, например, если сумма налога за 9 месяцев(132) составила 18 000 рублей, а за год(133), 23 000 рублей, то, при отсутствии платежей по страховым взносам (142 и 143), в пунктах 162 и 163 будут цифры 18 000 и 23 000? Второй вопрос по пунктам 80 и 100, почему они не заполнены? Спасибо!
Елена
2016-11-09 15:14:40
Добрый день, подскажите, я открыла ип 19.05. в 2016, у меня УСН - доходы, никаких доходов не получала, работников не было,деятельность не велась, только открыла ип и всё, подскажите в декларации указывать везде 0 или ничего прочерк, и еще надо ли подавать "Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН" или только заявление + декларация. Спасибо.
Мария
2016-11-30 03:36:02
Добрый день, подскажите, годовой налог УСН 60000р, за 4 квартал - 10 000р, уалчено в ПФР за год 25000р. в четвертом квартале, на какую сумму могу уменьшить платеж по УСН? Платеж платим в конце года, так удобно, потом оплатим пеню.
Алена
2016-12-04 10:49:12
Здравствуйте, помогите, пожалуйста, понять: зарегистрировала ИП в ноябре этого года, деятельность ещё по сути не начата, доходов нет, какая-то отчетность требуется с меня уже или только в начале 2017 г.?
Андрей
2016-12-09 20:42:36
Добрый день. Подскажите пожалуйста сдаём декларацию первый раз ИП УСН 6% без сотрудников,без сбора . Я правильно понял что нужно заполнять раздел 1.1 и 2.1.1 ? Т.е. В итоге у нас должно быть 3 листа / страницы? В остальных страницах что нужно указать ? - - - ? Благодарю .
Николай
2016-12-14 18:18:55
Здравствуйте.Если стр 20 получается меньше 0 ( так как 1 процент от суммы свыше 3000000 который учел в стр 140 за первый квартал превышает стр 130 ) и как потом считать стр 40У меня.усн 6 без работников
Николай
2016-12-14 18:29:44
Здравствуйте. Если стр 020 меньше 0
Екатерина
2016-12-15 22:23:55
Добрый день! Я ИП на УСН Доходы 6%. Подскажите пожалуйста, где я должна отразить в учете то, что я приобрела основные средства(станки) для своей деятельности? Важно ли то, как я их приобрела? Дело в том, что я покупала их за наличный расчёт, и эта процедура не отражалась в моём расчётном счете. Я купила станок за деньги, вырученные из своей деятельности. Где в декларации я должна это учесть? и как я должна отчитаться налоговой по этим действиям? Спасибо!
Тамила
2017-01-05 14:21:27
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я что то запуталась.. Открыла ИП в сентябре 2016. УНС (доходы 6%). Наемных работников нет .Если у меня сумма страховых взносов ( строка 142 "1129р",143 - "6882 р" раздел 2.1.1) превышают сумму исчисленного налога ( строка 132 - "853 р",133 - "6611р"), то при заполнении строки 80 и 110 раздел 1.1, получаются не понятные мне суммы?... И еще вопрос: Я уплачивала страх взносы ( ПФР, ФФОМС) наперед ( за 3кв в 3-ем квартале, а за 4-й квартал - в начале четвертого), и теперь суммы моих уплат по этим взносам перекрывают суммы моих налогов ( доход 6%). Где и как это надо отразить в декларации? Извините, если вопросы покажутся глупыми, я гражданин другого государства и пока плохо разбираюсь ...
Ольга
2017-01-06 17:10:28
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если я весь год вносила поквартально страховые взносы, чтобы списывать налог, а в декабре не смогла оплатить страховые из-за передачи полномочий в налоговую и смены кбк, получается я могу уменьшить сумму налога за 2016 год, только на ту сумму страховых уплаченных в 2016, верно? И то что я заплачу уже в 2017 (остаток фиксированных взносов и 1% от суммы превышающей 300 тыс) я смогу использовать только для уменьшения налога за 1 квартал 2017?
Василий
2017-01-12 11:14:57
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста раньше требовали что бы декларация была напечатана на двух сторонах листа. Можно ли в этом году делать так же. И еще если нет торгового сбора надо ли мне сдавать пустые страницы или достаточно заполнить три сраницы и их сдать.
Валентина
2017-01-16 23:54:32
А где можно найти эту форму в формате еxsel для Крыма? У нас штрих-код ДРУГОЙ
Елена
2017-01-20 08:22:18
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста , ИП прекратило деятельность в январе 2017г., доходов не было. Нужно ли будет платить налоги и заполнять декларацию за 2017г?
Вадим
2017-01-21 21:47:31
Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться, сдаю декларацию первый раз, оформил ИП 27 апреля 2016 года, я на УСН доходы без работников, страховые взносы начал платить сразу поквартально, то есть за первый, неполный квартал, я заплатил 4117руб., а последующие 5790руб., максимальные доходы, которые были за это время не превышают 45000 руб. в квартал, по сумме налога получается что мои страховые платежи перекрывают сумму налога и мой налог уменьшается на 100%, то есть я плачу только страховые взносы, а налог не плачу, я правильно понял? Тогда как понять вот такой текст который я нашел на сайте УСН НА ПРАКТИКЕ- " Индивидуальный предприниматель с объектом налогообложения «доходы», работающий без наемных работников, и указавший по строке 102 признак налогоплательщика «2», отражает по строкам 140 – 143 всю сумму уплаченных страховых взносов в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере. При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом периоде, отражаемая по строкам 140 – 143, не должна превышать сумму исчисленного налога (авансовых платежей), указанную соответственно по строкам 130 – 133.". Я собственно не могу понять как сумма страховых взносов НЕ ДОЛЖНА ПРЕВЫШАТЬ СУММУ ИСЧИСЛЕННОГО НАЛОГА, ведь сумма страхового взноса у меня 5790руб., а сумма налога 2700руб.? Еще вопрос, я правильно понял в строках 110-113 я пишу свой фактический доход, в строках 130-133 я пишу исчисленный процент с этого дохода ( 6%) и в строке 140 я ставлю прочерк, а в строках 141-143 я пишу суммы страховых взносов ( ПФР, ФФОМС)? И последний вопрос, суммы которые я пишу в стр. 110-113 я должен подтверждать документами в случае чего или не обязательно? То есть если у меня был доход, но я его не оформлял по договору и потом не смогу документально подтвердить его писать или лучше ставить прочерк и писать только те доходы которые я смогу подтвердить документально ( договорами)? Заранее спасибо! Извините за столько вопросов.
Вадим
2017-01-21 21:55:08
Забыл еще спросить, я занимаюсь ремонтно-отделочными работами, я обязан вести книгу учета доходов-расходов или нет, и если да в каком виде это должно быть, в электронном или надо покупать специальную книгу талмуд и заполнять её. заранее большое спасибо!
Оксана
2017-01-24 11:44:35
Здравствуйте! Если у меня исчисленный авансовый платеж по УСН не совпадает с фактически уплаченным, что мне делать? Какую сумму где указывать? Итоговая исчисленная сумма годового платежа соответственно не совпадает с той, что нужно уплатить по факту. спасибо!
Владимир
2017-01-27 00:46:28
Здравствуйте! Больше 20 лет сдавал отчёты автоматически.(УСН-Доходы). И только при сдаче за 2016 год обратил внимание, что описание заполнения строк 140-143 не соответствует логическому заключению. Из массы написанных описаний заполнения я так и не понял, что надо вносить в эти строки - суммы налога, или суммы, оплаченные в Фонды... спасибо.
Марина
2017-01-29 05:00:58
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. Почти в самом начале деятельности ИП, поступила предоплата 22.09.15г. А 18.11.15 г. денежные средства были возвращены. Но к сроку ( до 25.10.15г.) я не перечислила авансовый платёж за 9 месяцев. Я рассчитала пени за неуплату налога на доход и, сдавая налоговую декларацию, задала вопрос о возможных пени и о желании всё оплатить. Меня заверили, что всё нормально и платить не надо. Но это всё было только на словах. Теперь сижу как на пороховой бочке! Как правильно поступить спустя год?
Марина
2017-01-29 05:14:12
И второй вопрос. Доходов в 2015 году не было и декларацию (по неопытности) сдала только на 3-х страницах и не указала, оплаченные в 2015 году, взносы. Что делать сейчас? Из налоговой отказа не приходило. Значит приняли? Или ещё ждать неприятностей? Надо ли спустя год подавать исправленную декларацию за 2015 год?
Сание
2017-02-03 23:48:20
здравствуйте, ИП зарегистрирован в августе 2016г, сумма налога за 9 мес - 353 руб, страх взносы не выплачивались в 3 квартале, а за год налог-3311руб и в 4 квартале платила в фонд 8780 руб . Подскажите пожалуйста мне в строке 070 писать 353?И что мне писать в строках 080,100 и 110? Да и еще я заплатила в ИФНС в 4 квартале -360 руб , значит платить я не должна?Заранее спасибо)
Екатерина
2017-02-05 15:46:22
Добрый день! Когда появится бланк Декларации УСН налоговые каникулы+ образец заполнения?
Михаил
2017-02-10 18:46:49
Добрый день. Я ИП,зарегистрирован в Москве,но деятельность у меня в регионе. На данный момент торговый сбор предусмотрен для всех,кто зарегистрирован в Москве.Но,мне сказали,что если деятельность у меня в регионе(где не введен торговый сбор),то я освобождаюсь от торгового сбора(даже если зарегистрирован в Москве).Это действительно так? И второй вопрос: изучая новую декларацию,не нашел строку,где отображается превышение годовой прибыли(больше 300т.р.).Т.е. я сам высчитываю эту сумму,умножаю на 1% и дальше просто плачу по кбк в пфр?
Ал Баб
2017-03-15 23:02:44
Бланк за 2015. Сделал, но не приняли. Штрих квадратный должен быть?
1
2017-04-05 12:10:27
140-143 - не должны превышать суммы уплаченных взносов, и одновременно суммы из ячеек 130-134. Т.е. пишите ту сумму, на которую уменьшаете налог.
tatyana
2017-04-20 13:56:21
Добрый день!Прошу вас помочь.Как мне заполнить строки(140 - 130) в декларации по УСН(доходы 6 %), если Сумма полученных доходов нарастающим итогом составила: 1 кв.- 108 000 2 кв.- 153 000 3 кв. - 170 000 4 кв.- 364 000 ? Страховые взносы были уплачены: за 1 кв. - 7717,78 (+ еще платили за 2015 г. 1% - 17 210,00(могу ли я эту сумму включить в эту строку?)) за 2 кв. - 3 858,88 за 3 кв. - 5 788,33 за 4 кв.- 5 788,33 и еще, помогите пожалуйста, какие суммы будут 020, 040,070 и т.д.? Нужно ли что-то еще доплачивать? Заранее очень благодарна за ответ!
Denis
2017-06-05 15:56:44
Здравствуйте! Да, это так. Платить торговый сбор, если Вы трудитесь в другом регионе, не нужно. Сумму, которая превышает 300 тыс., рассчитывается самостоятельно. Платить её нужно, начиная с 2017 года, на КБК ФНС.