Образец заполнения декларации УСН «доходы» в 2019 году

Бланк декларации УСН по форме КНД 1152017

• Скачать актуальный бланк 2019 год КНД 1152017 (формат PDF), а также в формате Excel.

• Скачать образец заполнения декларации УСН.

• Подробная инструкция по заполнению декларации УСН на этой странице.

• Если вам не хочется разбираться в заполнении и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, который автоматически производит все расчёты и вовремя отправляет по интернету декларацию в ФНС.

[expert_bq id=»13067″]

Все ИП и организации, использующие УСН обязаны сдавать декларацию после окончания налогового периода, т.е календарного года. В том случае, если предприниматель или организация не вели фактическую деятельность, то декларацию подавать все равно необходимо. В данном случае она называется “нулевая”. При прекращении деятельности фирмы сведения в налоговый орган подаются за неполный год. 

[/expert_bq]

Образец заполнения декларации УСН "доходы" в 2019 году

Исходные данные

ИП Сергеев работает на УСН с объектом налогообложения «доходы». Не имеет работников.

За 2018 год он получил доходы:

За 1 квартал — 300 000 руб.                    За полугодие — 700 000 руб.

За 9 месяцев — 1 100 000 руб.                 За отчётный год — 1 600 000 руб.

Также ИП Сергеев за 2018 год заплатил в страховые фонды (ПФР, ФФОМС):

За 1 квартал — 5 000 руб.                        За полугодие — 11 000 руб.

За 9 месяцев — 16 000 руб.                      За отчётный год — 20 000 руб.

Уплаченный торговый сбор в течение 2018 года:

За 9 месяцев — 30 000 руб.                        За отчётный год — 60 000 руб.

ВАЖНО! Заполнять декларацию начинайте со 2 раздела, а потом переходите к первому.

 

— Титульный лист —

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

 

— Раздел 1.1 —

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

 

— Раздел 2.1.1. —

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

 

— Раздел 2.1.2. —

ВНИМАНИЕ: этот раздел заполняете только в том случае, если осуществляется деятельность, в отношении которой установлен торговый сбор.

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

 

— Раздел 2.1.2. продолжение —

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

Образец заполнения декларации УСН "доходы" в 2019 году

— Раздел 3 —

Образец заполнения декларации УСН "доходы" (форма КНД 1152017)

Поделиться с друзьями
ИП-справка.Ру
Добавить комментарий

  1. Ксения Юдакова

    Добрый день. Сдаем декларацию первый раз (усн доходы). Проконсультируйте пожалуйста, ИП зарегистрировали 7 сентября 2015г,маленький доход получили в ноябре только 44 200,заплатили в декабре страховые взносы 7050, в разделе 2.1 в строке 133 у меня получилось 2652 руб, т.е в строке 143 я пишу эту же сумму 2652 (потому что имею право уменьшить на 100%?). а в разделе 1.1 строки с 020-090,110 мне не заполнять(ставить прочерки?), а в строке 100 мне писать 0 ?. Большое Спасибо заранее!!

    Ответить
    1. admin автор

      Здравствуйте. Если у вас нет работников, то вы всё верно указали по заполнению. Только будьте внимательнее: с 11 апреля (ПН) по новой форме уже нужно сдавать декларацию. К этому числу у нас на сайте будет опубликован бланк и образец заполнения.

      Ответить
  2. Ксения Юдакова

    Спасибо за ответ. Можно еще вопрос?) В строке 100 мне точно писать 0?или тоже ставить прочерки? и в пункте 2.1.1, где ставка налога(%) я заполняю только стороку 123 — «6.0», потому что первый доход в ноябре был? Спасибо, вы очень помогаете новичкам))

    Ответить
    1. admin автор

      Не только стр.123, но ещё и стр. 122. Вы в сентябре открылись, а это конец 3 квартала. Даже если бы вообще дохода не было, всё равно строки ставок заполняются.

      Ответить
  3. Елена

    Добрый день, подскажите, пожалуйста, если ИП не платит торговый сбор, в этом случае я заполняю разделы 2.1.1 и 2.1.2 прочерками или просто их пропускаю? спасибо

    Ответить
    1. admin автор

      Здравствуйте. Раздел 2.1.1 — заполняется обязательно, это расчёт налога УСН. Насчёт Раздела 2.1.2 по торговому сбору, то в новом порядке об этом ничего не сказано, но мы придерживаемся старых правил, т.е. если не являетесь плательщиком торгового сбора, то этот Раздел вообще не включается в декларацию.

      Ответить
  4. Екатерина

    Сегодня развернули в налоговой, так как код ОКТМО не везде написан;(

    Ответить
    1. admin автор

      Здравствуйте. Так прежде чем заполнять декларацию, следует читать инструкцию: «Строка 010 «Код по ОКТМО» заполняется в обязательном порядке, а код ОКТМО по строкам 030, 060, 090 указывается только при смене места жительства ИП (места нахождения организации). В остальных случаях в этих строках проставляется прочерк».

      Ответить
      1. Екатерина

        Сделала так, как указано в вашей инструкции! Заполнила строку 010, остальные оставила с прочерками. Развернули. Сегодня у меня приняли декларацию, где все поля ОКТМО заполнены. Хотя адрес не менялся.

        Ответить
        1. admin автор

          Так а почему тогда на своём не настояли? Очевидно же, что вам просто попался некомпетентный сотрудник налоговой, который не имел право отправлять «переделывать». Этот порядок заполнения утверждён приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.
          Там чёрным по белому написано: «Если налогоплательщик не менял место постановки на учет в налоговом органе, по кодам строк 030, 060, 090 проставляется прочерк». Так что в следующий раз можете брать с собой распечатку фрагмента этого закона и, в случае подобной ситуации, указать на незаконность требований сотрудника.

          Ответить
  5. Иван

    Добрый день! Декларация по УСН заполняется в связи с прекращением деятельности ИП за 9 мес., доходы 100 000 за первый кв.
    В разделе 2.1.1. соответственно заполнена строка 110 — «100 000 р.» и стр. 130- «6000 р.», необходимо ли дублировать данные значения за 2 и 3 кв или нужно оставлять поля пустыми? Спасибо

    Ответить
    1. admin автор

      Здравствуйте. Да, дублируйте эти значения, т.к. там в условии требуется указывать доходы «нарастающим итогом».

      Ответить
  6. Светлана

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какие нюансы соблюсти при сдаче отчетности при прекращении деятельности ип в августе, квартальный отчет должен быть или годовой?

    Ответить
    1. admin автор

      Здравствуйте. Никакой квартальной отчётности на УСН нет.

      При закрытии ИП декларация подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность.

      Ответить
  7. Александр

    Добрый вечер!
    Я правильно понимаю, что в случае, например, если сумма налога за 9 месяцев(132) составила 18 000 рублей, а за год(133), 23 000 рублей, то, при отсутствии платежей по страховым взносам (142 и 143), в пунктах 162 и 163 будут цифры 18 000 и 23 000?
    Второй вопрос по пунктам 80 и 100, почему они не заполнены?
    Спасибо!

    Ответить
  8. Елена

    Добрый день, подскажите, я открыла ип 19.05. в 2016, у меня УСН — доходы, никаких доходов не получала, работников не было,деятельность не велась, только открыла ип и всё, подскажите в декларации указывать везде 0 или ничего прочерк, и еще надо ли подавать «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН» или только заявление + декларация. Спасибо.

    Ответить
  9. Мария

    Добрый день, подскажите, годовой налог УСН 60000р, за 4 квартал — 10 000р, уалчено в ПФР за год 25000р. в четвертом квартале, на какую сумму могу уменьшить платеж по УСН?
    Платеж платим в конце года, так удобно, потом оплатим пеню.

    Ответить
  10. Алена

    Здравствуйте, помогите, пожалуйста, понять: зарегистрировала ИП в ноябре этого года, деятельность ещё по сути не начата, доходов нет, какая-то отчетность требуется с меня уже или только в начале 2017 г.?

    Ответить
  11. Андрей

    Добрый день. Подскажите пожалуйста сдаём декларацию первый раз ИП УСН 6% без сотрудников,без сбора . Я правильно понял что нужно заполнять раздел 1.1 и 2.1.1 ? Т.е. В итоге у нас должно быть 3 листа / страницы? В остальных страницах что нужно указать ? — — — ?
    Благодарю .

    Ответить
  12. Николай

    Здравствуйте.Если стр 20 получается меньше 0 ( так как 1 процент от суммы свыше 3000000 который учел в стр 140 за первый квартал превышает стр 130 ) и как потом считать стр 40У меня.усн 6 без работников

    Ответить
  13. Николай

    Здравствуйте. Если стр 020 меньше 0

    Ответить
  14. Екатерина

    Добрый день!
    Я ИП на УСН Доходы 6%. Подскажите пожалуйста, где я должна отразить в учете то, что я приобрела основные средства(станки) для своей деятельности?
    Важно ли то, как я их приобрела? Дело в том, что я покупала их за наличный расчёт, и эта процедура не отражалась в моём расчётном счете. Я купила станок за деньги, вырученные из своей деятельности.
    Где в декларации я должна это учесть? и как я должна отчитаться налоговой по этим действиям?
    Спасибо!

    Ответить
  15. Тамила

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, я что то запуталась.. Открыла ИП в сентябре 2016. УНС (доходы 6%). Наемных работников нет
    .Если у меня сумма страховых взносов ( строка 142 «1129р»,143 — «6882 р» раздел 2.1.1) превышают сумму исчисленного налога ( строка 132 — «853 р»,133 — «6611р»), то при заполнении строки 80 и 110 раздел 1.1, получаются не понятные мне суммы?…
    И еще вопрос: Я уплачивала страх взносы ( ПФР, ФФОМС) наперед ( за 3кв в 3-ем квартале, а за 4-й квартал — в начале четвертого), и теперь суммы моих уплат по этим взносам перекрывают суммы моих налогов ( доход 6%). Где и как это надо отразить в декларации?
    Извините, если вопросы покажутся глупыми, я гражданин другого государства и пока плохо разбираюсь …

    Ответить
  16. Ольга

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если я весь год вносила поквартально страховые взносы, чтобы списывать налог, а в декабре не смогла оплатить страховые из-за передачи полномочий в налоговую и смены кбк, получается я могу уменьшить сумму налога за 2016 год, только на ту сумму страховых уплаченных в 2016, верно? И то что я заплачу уже в 2017 (остаток фиксированных взносов и 1% от суммы превышающей 300 тыс) я смогу использовать только для уменьшения налога за 1 квартал 2017?

    Ответить
  17. Василий

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста раньше требовали что бы декларация была напечатана на двух сторонах листа. Можно ли в этом году делать так же. И еще если нет торгового сбора надо ли мне сдавать пустые страницы или достаточно заполнить три сраницы и их сдать.

    Ответить
  18. Валентина

    А где можно найти эту форму в формате еxsel для Крыма? У нас штрих-код ДРУГОЙ

    Ответить
  19. Елена

    Здравствуйте.
    Подскажите пожалуйста , ИП прекратило деятельность в январе 2017г., доходов не было. Нужно ли будет платить налоги и заполнять декларацию за 2017г?

    Ответить
  20. Вадим

    Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться, сдаю декларацию первый раз, оформил ИП 27 апреля 2016 года, я на УСН доходы без работников, страховые взносы начал платить сразу поквартально, то есть за первый, неполный квартал, я заплатил 4117руб., а последующие 5790руб., максимальные доходы, которые были за это время не превышают 45000 руб. в квартал, по сумме налога получается что мои страховые платежи перекрывают сумму налога и мой налог уменьшается на 100%, то есть я плачу только страховые взносы, а налог не плачу, я правильно понял? Тогда как понять вот такой текст который я нашел на сайте УСН НА ПРАКТИКЕ- » Индивидуальный предприниматель с объектом налогообложения «доходы», работающий без наемных работников, и указавший по строке 102 признак налогоплательщика «2», отражает по строкам 140 – 143 всю сумму уплаченных страховых взносов в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере. При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом периоде, отражаемая по строкам 140 – 143, не должна превышать сумму исчисленного налога (авансовых платежей), указанную соответственно по строкам 130 – 133.». Я собственно не могу понять как сумма страховых взносов НЕ ДОЛЖНА ПРЕВЫШАТЬ СУММУ ИСЧИСЛЕННОГО НАЛОГА, ведь сумма страхового взноса у меня 5790руб., а сумма налога 2700руб.? Еще вопрос, я правильно понял в строках 110-113 я пишу свой фактический доход, в строках 130-133 я пишу исчисленный процент с этого дохода ( 6%) и в строке 140 я ставлю прочерк, а в строках 141-143 я пишу суммы страховых взносов ( ПФР, ФФОМС)? И последний вопрос, суммы которые я пишу в стр. 110-113 я должен подтверждать документами в случае чего или не обязательно? То есть если у меня был доход, но я его не оформлял по договору и потом не смогу документально подтвердить его писать или лучше ставить прочерк и писать только те доходы которые я смогу подтвердить документально ( договорами)? Заранее спасибо! Извините за столько вопросов.

    Ответить
  21. Вадим

    Забыл еще спросить, я занимаюсь ремонтно-отделочными работами, я обязан вести книгу учета доходов-расходов или нет, и если да в каком виде это должно быть, в электронном или надо покупать специальную книгу талмуд и заполнять её. заранее большое спасибо!

    Ответить
  22. Оксана

    Здравствуйте! Если у меня исчисленный авансовый платеж по УСН не совпадает с фактически уплаченным, что мне делать? Какую сумму где указывать? Итоговая исчисленная сумма годового платежа соответственно не совпадает с той, что нужно уплатить по факту. спасибо!

    Ответить
  23. Владимир

    Здравствуйте! Больше 20 лет сдавал отчёты автоматически.(УСН-Доходы). И только при сдаче за 2016 год обратил внимание, что описание заполнения строк 140-143 не соответствует логическому заключению. Из массы написанных описаний заполнения я так и не понял, что надо вносить в эти строки — суммы налога, или суммы, оплаченные в Фонды… спасибо.

    Ответить
  24. Марина

    Здравствуйте.
    Помогите, пожалуйста, разобраться.
    Почти в самом начале деятельности ИП, поступила предоплата 22.09.15г.
    А 18.11.15 г. денежные средства были возвращены. Но к сроку ( до 25.10.15г.) я не перечислила авансовый платёж за 9 месяцев.
    Я рассчитала пени за неуплату налога на доход и, сдавая налоговую декларацию, задала вопрос о возможных пени и о желании всё оплатить. Меня заверили, что всё нормально и платить не надо. Но это всё было только на словах.
    Теперь сижу как на пороховой бочке! Как правильно поступить спустя год?

    Ответить
  25. Марина

    И второй вопрос. Доходов в 2015 году не было и декларацию (по неопытности) сдала только на 3-х страницах и не указала, оплаченные в 2015 году, взносы. Что делать сейчас? Из налоговой отказа не приходило. Значит приняли? Или ещё ждать неприятностей? Надо ли спустя год подавать исправленную декларацию за 2015 год?

    Ответить
  26. Сание

    здравствуйте, ИП зарегистрирован в августе 2016г, сумма налога за 9 мес — 353 руб, страх взносы не выплачивались в 3 квартале, а за год налог-3311руб и в 4 квартале платила в фонд 8780 руб . Подскажите пожалуйста мне в строке 070 писать 353?И что мне писать в строках 080,100 и 110? Да и еще я заплатила в ИФНС в 4 квартале -360 руб , значит платить я не должна?Заранее спасибо)

    Ответить
  27. Екатерина

    Добрый день! Когда появится бланк Декларации УСН налоговые каникулы+ образец заполнения?

    Ответить
  28. Михаил

    Добрый день.
    Я ИП,зарегистрирован в Москве,но деятельность у меня в регионе.
    На данный момент торговый сбор предусмотрен для всех,кто зарегистрирован в Москве.Но,мне сказали,что если деятельность у меня в регионе(где не введен торговый сбор),то я освобождаюсь от торгового сбора(даже если зарегистрирован в Москве).Это действительно так?

    И второй вопрос: изучая новую декларацию,не нашел строку,где отображается превышение годовой прибыли(больше 300т.р.).Т.е. я сам высчитываю эту сумму,умножаю на 1% и дальше просто плачу по кбк в пфр?

    Ответить
  29. Ал Баб

    Бланк за 2015. Сделал, но не приняли. Штрих квадратный должен быть?

    Ответить
  30. 1

    140-143 — не должны превышать суммы уплаченных взносов, и одновременно суммы из ячеек 130-134. Т.е. пишите ту сумму, на которую уменьшаете налог.

    Ответить
  31. Denis

    Здравствуйте! Да, это так. Платить торговый сбор, если Вы трудитесь в другом регионе, не нужно. Сумму, которая превышает 300 тыс., рассчитывается самостоятельно. Платить её нужно, начиная с 2017 года, на КБК ФНС.

    Ответить