Книга учёта денежных средств (форма КО-5)

Бланк учёта выданных и принятых кассиром денежных средств

• Скачать актуальный бланк КО-5 (формат Excel), а также в формате Word.

• Скачать образец заполнения КО-5.

Книга учёта денежных средств (форма КО-5) – это документ, в котором отражается выдача и возврат наличных денежных средств между старшим кассиром и кассирами других подразделений.

Как видно из определения, книга учёта КО-5 используется, если в организации (или у ИП) работает несколько кассиров. Записи в книге делает старший кассир.

Например, по заведённому порядку перед началом рабочего дня старший кассир выдаёт «младшим» кассирам под роспись наличные деньги для расходных операций. В конце рабочего дня неиспользованный остаток денег сдаётся обратно старшему кассиру под его роспись.

ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ КНИГИ УЧЁТА ПО ФОРМЕ КО-5
(нажмите на это поле, чтобы появилась подробная информация)

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ:

Строка  «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если книгу заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.)

В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет — ставится прочерк.

Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.

В середине листа указывается период, на который рассчитана кассовая книга, и ФИО старшего кассира, ответственного за ведение книги.

ЛИСТЫ В КНИГЕ УЧЁТА:

1 столбец. Дата передачи денег между старшим кассиром и кассиром.

2 столбец. Остаток наличных денег у кассира на начало рабочей смены.

3 столбец. Выданная кассиру сумма денег (указывается цифрами и прописью).

4 столбец. Кассир ставит свою подпись, тем самым подтверждая получение денег от старшего кассира.

5 столбец. Сумма денег, поступившая в кассу за день по приходным кассовым ордерам.

6 столбец. Сумма наличных денег, которые кассир передал старшему кассиру. Имеется в виду не только полученная по приходным операциям сумма, но также и неиспользованная сумма денег из числа выданных перед началом рабочего дня.

7 столбец. Сумма, оплаченная документами, которые кассир передал старшему кассиру.

8 столбец. Общая сумма денег (6 + 7 графа), переданная кассиром старшему кассиру.

9 столбец. Старший кассир ставит свою подпись, тем самым подтверждая получение денег от кассира.

10 столбец. Остаток наличных средств у кассира на конец рабочего дня.

 

Образец заполнения книги учёта денежных средств

Титульный лист

Книга учета принятых и выданных денежных средств

 

Лист №1

Книга учета денежных средств

 

Лист №2

Книга учета денежных средств

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>