Лимит кассы на 2018 год

Лимит остатка кассы – это максимально допустимая сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе организации на конец рабочего дня.

Например, приказом руководителя установлен лимит в 100 000 рублей. Всё, что выше этой суммы накопится в кассе за весь рабочий день, нужно сдавать в банк.

НО: в двух случаях допускается иметь в кассе наличные деньги сверх установленного лимита:

1) В дни различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). При этом выплаты должны быть произведены в течение 5 рабочих дней.

2) В выходные и нерабочие праздничные дни, если в это время проводились кассовые операции.

Стоит отметить, если вы не установите лимит денег в кассе, то он будет равняться нулю, а значит, при этом любая сумма денег в кассе на конец рабочего дня будет считаться сверхлимитной, что может повлечь за собой административную ответственность.

 

Приказ об установлении / отмене лимита кассы

• Смотреть образец приказа об установлении лимита кассы.

• Смотреть образец приказа об отмене лимита кассы.

Руководитель организации или ИП должен издать приказ об установленном кассовом лимите. Лимит можно утвердить на любой срок (месяц, квартал, год и т.д.), но также можно и не указывать срок его действия. Тогда с таким лимитом можно работать сколько угодно до тех пор, пока не издадите новый документ с новыми показателями.

Однако с 1 июня 2014 года ИП и малые организации (численность не более 100 работников и выручка до 800 млн. рублей в год) не обязаны больше устанавливать лимит наличных в кассе.

Т.е. они могут работать как с лимитом, так и без него, на своё усмотрение. Те, кто хотят отказаться от лимита, обязательно должны издать приказ об отмене лимита кассы.

 

Расчёт предельных сумм

У компаний теперь (с 1 июня 2014 года) есть возможность выбирать, как рассчитывать лимит остатка кассы – исходя из наличной выручки или наличных расходов. То есть на практике вы можете рассчитать лимит кассы по обеим формулам и выбрать самый выгодный для вас способ.

Однако компании, у которых нет наличных поступлений в силу специфики их деятельности, естественно, используют формулу расчёта по расходам. Лимит остатка кассы устанавливается в рублях без копеек. Он округляется по привычным правилам: сумма меньше 50 копеек — отбрасывается, а сумма в 50 копеек – округляется до рубля.

1) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ НАЛИЧНОЙ ВЫРУЧКИ

L = V/ P * Nc

L — лимит остатка наличных денег в рублях

V — объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (только что созданные организации и ИП указывают ожидаемый объём поступлений).

P — расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денег. В выбранный расчётный период включаются все рабочие дни, даже те, которые были по каким-либо причинам рабочими в выходные и праздники. Это может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней, например:

  • Предшествующий период (расчёт на 1 кв. 2017 года производите, исходя из данных 4 кв. 2016)
  • Аналогичный период за предыдущий год (расчёт на 1 кв. 2018 — на основе данных 1 квартала 2017 г)
  • Период пиковых объёмов поступлений

Nc — период времени (в рабочих днях) между днём получения наличных денег и днём сдачи этих денег в банк. Этот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населённом пункте, в котором отсутствует банк — 14 рабочих дней.

Например, если деньги сдаются в банк один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.

Образец расчёта: ООО «Фантик» устанавливает лимит кассы на 2017 год, взяв за расчётный период сентябрь 2016 года (24 рабочих дня). За это время компания получила 435 000 рублей наличной выручки. Выручка сдавалась в банк раз в 3 дня. Таким образом:

Лимит остатка по кассе = 54 375 руб. (435 000 руб. / 24 дня * 3 дня)

 

2) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ СУММЫ НАЛИЧНЫХ РАСХОДОВ

По этой формуле вы можете установить денежный лимит в кассе независимо от того, есть ли у вас наличные поступления или нет (п. 2 Указания № 3210-У). Например, если у вас маленькая наличная выручка, то выгоднее будет установить лимит по этой формуле:

L = R / P * Nn

L — лимит остатка наличных денег в рублях

R — объем выдач наличных денег за расчетный период в рублях за исключением сумм, предназначенных для различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). Только что созданные организации и ИП указывают ожидаемый объём выдач.

P — расчетный период, за который учитывается объем выдач  наличных денег. Это может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней. Примеры таких периодов приведены в описании 1 формулы. Только не забудьте сделать поправку на расходы.

Nn — период времени (в рабочих днях) между днями получения наличных денег в банке за исключением сумм, предназначенных для различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). Этот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населённом пункте, в котором отсутствует банк — 14 рабочих дней. Например, если деньги снимаются в банке один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.

Образец расчёта: ООО «Фантик» занимается продажей сахара оптом. Устанавливая лимит остатка кассы на 2018 год по сумме наличных расходов, компания взяла за расчётный период июнь, июль, август 2017 г.

В компании 5-дневная рабочая неделя, значит, расчётный период составляет 65 рабочих дней ( 21 + 23 + 21). За это время компания заплатила поставщикам 900 000 рублей наличных денег, снимаемых со счёта в банке раз в 4 дня. Таким образом:

Лимит остатка по кассе = 55 385 руб. (900 000 руб. / 65 дней * 4 дня)

Поделиться с друзьями
ИП-справка.Ру
Добавить комментарий

  1. Людмила

    Здравствуйте.
    Подскажите где можно прочитать какой именно период берется при расчете лимита кассы(день,месяц,квартал,год)?
    Спасибо.

    Ответить
    1. admin автор

      Здравствуйте. Так вы прочитайте статью, в ней всё подробно описано и разжёвано: какие периоды можно брать, как высчитывать, приведён образец расчёта.

      Ответить
  2. Наталья

    Здравствуйте!
    Правильно ли я поняла, если мы организация малого бизнеса и если мы издадим приказ об отмене установления лимита кассы, то в кассе у нас на конец рабочего дня не должно оставаться наличных? или всё же сумма имеет место быть?

    Ответить
    1. admin автор

      Здравствуйте. Если лимит отменён приказом, то вы можете хранить в кассе любую сумму наличных денег без ограничений (Письмо ЦБ РФ от 08.12.2014 № 29-1-1-6/9698).

      Ответить
      1. Наталья

        Спасибо большое.

        Ответить
        1. Алёна

          Да, если вас не пугают штрафы за сверхлимит, то действительно можете хранить любую сумму!
          «Стоит отметить, если вы НЕ УСТАНОВИТЕ ЛИМИТ денег в кассе, то он будет равняться НУЛЮ, а значит, при этом любая сумма денег в кассе на конец рабочего дня будет считаться сверхлимитной, что может повлечь за собой административную ответственность.»
          Админы здесь что, читать не умеют, или просто ни чего не понимают?

          Ответить
          1. admin автор

            Добрый день. У нас принято здороваться, не забывайте об элементарных правилах вежливости.

            Прежде чем писать что-либо хамским и поучительным тоном, убедитесь вначале в том, что сами умеете читать и понимать прочитанное. Чёрным по белому написано: «с 1 июня 2014 года ИП и малые организации (численность не более 100 работников и выручка до 400 млн. рублей в год) не обязаны больше устанавливать лимит наличных в кассе». А человек в комментариях задавал вопрос, как раз являясь представителем малого бизнеса. В соответствии с этим и был дан ответ.

            Так что ваша грубость и высокомерие весьма здесь неуместны.

  3. Оксана

    Добрый день! А если организация только начинает работать, и не было еще ни выручки, ни расходов. Могу я использовать в расчете лимита кассы «ожидаемую выручку за месяц»?

    Ответить
    1. admin автор

      Здравствуйте. Да, в таких случаях как раз и нужно рассчитывать исходя из предполагаемой выручки.

      Ответить
  4. Наталия

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если инкассаторы приезжают за выручкой во вторник и пятницу при 5-ти дневной рабочей неделе нашей организации, то чему равно значение Nc? Спасибо.

    Ответить
  5. Виталий Планк

    Добрый день! вопрос такой приехали с проверкой, а у меня в кассе 1 руб лишний это конец или же допускается какая то сумма для перелимита, 10, 20, 50 руб? заранее огромное спасибо за ответ.

    Ответить