Бланк учёта выданных и принятых кассиром денежных средств
• Скачать актуальный бланк КО-5 (формат Excel), а также в формате Word.
• Скачать образец заполнения КО-5.
Книга учёта денежных средств (форма КО-5) – это документ, в котором отражается выдача и возврат наличных денежных средств между старшим кассиром и кассирами других подразделений.
Как видно из определения, книга учёта КО-5 используется, если в организации (или у ИП) работает несколько кассиров. Записи в книге делает старший кассир.
Например, по заведённому порядку перед началом рабочего дня старший кассир выдаёт «младшим» кассирам под роспись наличные деньги для расходных операций. В конце рабочего дня неиспользованный остаток денег сдаётся обратно старшему кассиру под его роспись.
(нажмите на это поле, чтобы появилась подробная информация)
ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ:
Строка «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если книгу заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.)
В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет — ставится прочерк.
Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.
В середине листа указывается период, на который рассчитана кассовая книга, и ФИО старшего кассира, ответственного за ведение книги.
ЛИСТЫ В КНИГЕ УЧЁТА:
1 столбец. Дата передачи денег между старшим кассиром и кассиром.
2 столбец. Остаток наличных денег у кассира на начало рабочей смены.
3 столбец. Выданная кассиру сумма денег (указывается цифрами и прописью).
4 столбец. Кассир ставит свою подпись, тем самым подтверждая получение денег от старшего кассира.
5 столбец. Сумма денег, поступившая в кассу за день по приходным кассовым ордерам.
6 столбец. Сумма наличных денег, которые кассир передал старшему кассиру. Имеется в виду не только полученная по приходным операциям сумма, но также и неиспользованная сумма денег из числа выданных перед началом рабочего дня.
7 столбец. Сумма, оплаченная документами, которые кассир передал старшему кассиру.
8 столбец. Общая сумма денег (6 + 7 графа), переданная кассиром старшему кассиру.
9 столбец. Старший кассир ставит свою подпись, тем самым подтверждая получение денег от кассира.
10 столбец. Остаток наличных средств у кассира на конец рабочего дня.
Образец заполнения книги учёта денежных средств
Титульный лист
Лист №1
Лист №2
