Лимит кассы на 2016 год


Лимит остатка кассы – это максимально допустимая сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе организации на конец рабочего дня.

Например, приказом руководителя установлен лимит в 100 000 рублей. Всё, что выше этой суммы накопится в кассе за весь рабочий день, нужно сдавать в банк.

НО: в двух случаях допускается иметь в кассе наличные деньги сверх установленного лимита:

1) В дни различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). При этом выплаты должны быть произведены в течение 5 рабочих дней.

2) В выходные и нерабочие праздничные дни, если в это время проводились кассовые операции.

Стоит отметить, если вы не установите лимит денег в кассе, то он будет равняться нулю, а значит, при этом любая сумма денег в кассе на конец рабочего дня будет считаться сверхлимитной, что может повлечь за собой административную ответственность.

 


Приказ об установлении / отмене лимита кассы

• Смотреть образец приказа об установлении лимита кассы.

• Смотреть образец приказа об отмене лимита кассы.

Руководитель организации или ИП должен издать приказ об установленном кассовом лимите. Лимит можно утвердить на любой срок (месяц, квартал, год и т.д.), но также можно и не указывать срок его действия. Тогда с таким лимитом можно работать сколько угодно до тех пор, пока не издадите новый документ с новыми показателями.

Однако с 1 июня 2014 года ИП и малые организации (численность не более 100 работников и выручка до 400 млн. рублей в год) не обязаны больше устанавливать лимит наличных в кассе.

Т.е. они могут работать как с лимитом, так и без него, на своё усмотрение. Те, кто хотят отказаться от лимита, обязательно должны издать приказ об отмене лимита кассы.

 

Расчёт лимита кассы 2016

У компаний теперь (с 1 июня 2014 года) есть возможность выбирать, как рассчитывать лимит остатка кассы – исходя из наличной выручки или наличных расходов. То есть на практике вы можете рассчитать лимит кассы по обеим формулам и выбрать самый выгодный для вас способ.

Однако компании, у которых нет наличных поступлений в силу специфики их деятельности, естественно, используют формулу расчёта по расходам. Лимит остатка кассы устанавливается в рублях без копеек. Он округляется по привычным правилам: сумма меньше 50 копеек — отбрасывается, а сумма в 50 копеек – округляется до рубля.

1) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ НАЛИЧНОЙ ВЫРУЧКИ

L = V/ P * Nc

L — лимит остатка наличных денег в рублях

V — объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (только что созданные организации и ИП указывают ожидаемый объём поступлений).

P — расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денег. В выбранный расчётный период включаются все рабочие дни, даже те, которые были по каким-либо причинам рабочими в выходные и праздники. Это может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней, например:

  • Предшествующий период (расчёт на 1 кв. 2015 года производите, исходя из данных 4 кв. 2014)
  • Аналогичный период за предыдущий год (расчёт на 1 кв. 2015 — на основе данных 1 квартала 2014 г)
  • Период пиковых объёмов поступлений

Nc — период времени (в рабочих днях) между днём получения наличных денег и днём сдачи этих денег в банк. Этот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населённом пункте, в котором отсутствует банк — 14 рабочих дней.

Например, если деньги сдаются в банк один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.

Образец расчёта: ООО «Фантик» устанавливает лимит кассы на 2015 год, взяв за расчётный период сентябрь 2014 года (24 рабочих дня). За это время компания получила 435 000 рублей наличной выручки. Выручка сдавалась в банк раз в 3 дня. Таким образом:

Лимит остатка по кассе = 54 375 руб. (435 000 руб. / 24 дня * 3 дня)

 

2) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ СУММЫ НАЛИЧНЫХ РАСХОДОВ

По этой формуле вы можете установить денежный лимит в кассе независимо от того, есть ли у вас наличные поступления или нет (п. 2 Указания № 3210-У). Например, если у вас маленькая наличная выручка, то выгоднее будет установить лимит по этой формуле:

L = R / P * Nn

L — лимит остатка наличных денег в рублях

R — объем выдач наличных денег за расчетный период в рублях за исключением сумм, предназначенных для различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). Только что созданные организации и ИП указывают ожидаемый объём выдач.

P — расчетный период, за который учитывается объем выдач  наличных денег. Это может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней. Примеры таких периодов приведены в описании 1 формулы. Только не забудьте сделать поправку на расходы.

Nn — период времени (в рабочих днях) между днями получения наличных денег в банке за исключением сумм, предназначенных для различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). Этот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населённом пункте, в котором отсутствует банк — 14 рабочих дней. Например, если деньги снимаются в банке один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.

Образец расчёта: ООО «Фантик» занимается продажей сахара оптом. Устанавливая лимит остатка кассы на 2015 год по сумме наличных расходов, компания взяла за расчётный период июнь, июль, август 2014 г.

В компании 5-дневная рабочая неделя, значит, расчётный период составляет 65 рабочих дней ( 21 + 23 + 21). За это время компания заплатила поставщикам 900 000 рублей наличных денег, снимаемых со счёта в банке раз в 4 дня. Таким образом:

Лимит остатка по кассе = 55 385 руб. (900 000 руб. / 65 дней * 4 дня)

Людмила
2016-02-01 17:02:37
Здравствуйте. Подскажите где можно прочитать какой именно период берется при расчете лимита кассы(день,месяц,квартал,год)? Спасибо.
admin
2016-02-01 18:00:22
Здравствуйте. Так вы прочитайте статью, в ней всё подробно описано и разжёвано: какие периоды можно брать, как высчитывать, приведён образец расчёта.
Наталья
2016-02-14 00:29:38
Здравствуйте! Правильно ли я поняла, если мы организация малого бизнеса и если мы издадим приказ об отмене установления лимита кассы, то в кассе у нас на конец рабочего дня не должно оставаться наличных? или всё же сумма имеет место быть?
admin
2016-02-15 05:15:05
Здравствуйте. Если лимит отменён приказом, то вы можете хранить в кассе любую сумму наличных денег без ограничений (Письмо ЦБ РФ от 08.12.2014 № 29-1-1-6/9698).
Наталья
2016-02-17 17:28:35
Спасибо большое.
Оксана
2016-02-20 14:24:12
Добрый день! А если организация только начинает работать, и не было еще ни выручки, ни расходов. Могу я использовать в расчете лимита кассы "ожидаемую выручку за месяц"?
admin
2016-02-23 17:48:26
Здравствуйте. Да, в таких случаях как раз и нужно рассчитывать исходя из предполагаемой выручки.
Алёна
2016-03-01 11:55:49
Да, если вас не пугают штрафы за сверхлимит, то действительно можете хранить любую сумму! "Стоит отметить, если вы НЕ УСТАНОВИТЕ ЛИМИТ денег в кассе, то он будет равняться НУЛЮ, а значит, при этом любая сумма денег в кассе на конец рабочего дня будет считаться сверхлимитной, что может повлечь за собой административную ответственность." Админы здесь что, читать не умеют, или просто ни чего не понимают?
admin
2016-03-01 19:42:39
Добрый день. У нас принято здороваться, не забывайте об элементарных правилах вежливости. Прежде чем писать что-либо хамским и поучительным тоном, убедитесь вначале в том, что сами умеете читать и понимать прочитанное. Чёрным по белому написано: "с 1 июня 2014 года ИП и малые организации (численность не более 100 работников и выручка до 400 млн. рублей в год) не обязаны больше устанавливать лимит наличных в кассе". А человек в комментариях задавал вопрос, как раз являясь представителем малого бизнеса. В соответствии с этим и был дан ответ. Так что ваша грубость и высокомерие весьма здесь неуместны.
Наталия
2017-01-17 13:19:47
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если инкассаторы приезжают за выручкой во вторник и пятницу при 5-ти дневной рабочей неделе нашей организации, то чему равно значение Nc? Спасибо.
Виталий Планк
2017-04-21 18:35:36
Добрый день! вопрос такой приехали с проверкой, а у меня в кассе 1 руб лишний это конец или же допускается какая то сумма для перелимита, 10, 20, 50 руб? заранее огромное спасибо за ответ.