Приходно-кассовые ордеры

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3)

 Бланк журнала кассовых документов

• Скачать актуальный бланк КО-3 (формат Excel), а также в формате Word.

• Скачать образец заполнения КО-3.

Журнал регистрации кассовых документов — это учётный журнал, в котором регистрируются до передачи в кассу все приходные и расходные кассовые документы, такие как:

Приходный кассовый ордер (ПКО)

Расходный кассовый ордер (РКО)

— Документы, заменяющие ПКО и РКО (расчётно-платёжные ведомости, заявления на выдачу денег и др.)

Инструкция по заполнению формы КО-3

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ:

Строка  «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если книгу заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.)

В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет — ставится прочерк.

Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.

В середине листа указывается период, на который рассчитана форма КО-3, и ФИО лица, ответственного за ведение журнала. Обычно с начала нового года заводится новый журнал.

ВКЛАДНОЙ ЛИСТ разделён на 2 части: слева указываются приходные кассовые документы (графы 1-4), а справа — расходные (графы 5-8).

Графа «Примечание». Указывается содержание операции: от кого получены деньги, кому выданы, основание для получения / выдачи. Всё остальное по заполнению интуитивно понятно.

Образец заполнения

— Титульный лист —

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3)

 

— Вкладной лист —

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3)

Alionaok
2017-08-28 08:05:26
Данный журнал регистрации не менялся уже на протяжении нескольких лет. Обычно проблем с его заполнением не возникает. Также для его заполнения не требуется обладать какими-либо специальными знаниями и навыками. Что требуется, так это последовательность заполнения и дублирование информации с приходных и расходных ордеров. По сути важна только внимательность. В статье приведён наглядный и правильный образец заполнения, который смело можно брать за основу, если вы не знаете как его заполнять. Правильно подмечено автором, что заполнение строк в этом журнале "интуитивно понятно". По сути этот документ является упорядоченным списком, где можно быстро найти нужную финансовую операцию и, в случае необходимости, обратиться к первичному документу, отследить когда была та или иная операция и какое основание выдачи или получения наличных.