ОГЛАВЛЕНИЕ
• Получаем вычет через работодателя
Право на получение налогового вычета на детей имеют каждый из родителей ребенка или приёмные родители (опекуны), которые получают доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.
Вычет производится на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Стандартный вычет на ребёнка (детей) применяется до тех пор, пока ваш доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 рублей. Учитываются только доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.
Размер вычета на детей в 2018 году
- На первого и второго ребёнка — 1400 руб.
- На третьего и каждого последующего ребёнка — 3000 руб.
- На каждого ребёнка-инвалида до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, – 12 000 руб. ( с 1 января 2016 года), а для опекунов, попечителей и приёмных родителей это вычет составляет 6 000 руб.
Указанная сумма вычета — это сумма, на которую уменьшается облагаемый НДФЛ доход. Хотите узнать, сколько сэкономите, применяя вычет, посчитайте 13 % от этих сумм.
Определяя размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Старший по возрасту из детей является первым по рождению ребёнком, независимо от того, сколько ему лет, и предоставляется ли на него вычет или нет.
Если супруги имеют по ребенку от ранних браков, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим. Вычет в указанных размерах вправе получить каждый родитель по отдельности, либо один из родителей, но в двойном размере, при условии, если один откажется от своего права на вычет в пользу другого.
Также удвоенный вычет на ребенка предоставляется единственному родителю (опекуну). Единственным можно признать родителя, если другой родитель ребёнка умер, безвестно отсутствует или о нём нет никаких сведений в свидетельстве о рождении ребёнка.
Но единственный родитель теряет право на удвоенный вычет, начиная с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не является основанием для получения удвоенного вычета.
ВНИМАНИЕ: если сумма налоговых вычетов получится больше доходов работника, тогда налоговая база по НДФЛ принимается равной нулю (п. 3 ст. 210 НК РФ). А разницу, возникшую в одном месяце между суммой вычетов и заработком, можно перенести на другой месяц(ы), но только в пределах одного текущего года (письмо Минфина от 22 октября 2009 г. № 03-04-06-01/269).
Получаем вычет через работодателя
Собираем необходимый пакет документов:
- Заявление на имя работодателя.
- Свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка (копия).
- Копия документа о регистрации брака (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
- Справка об инвалидности (если ребенок — инвалид).
- Справка из учебного заведения (если ребёнок — учащийся очной формы).
ДОПОЛНИТЕЛЬНО, если сотрудник является единственным родителем (опекуном):
- Свидетельство о смерти второго родителя (копия).
- Выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим (копия).
- Справка по форме № 25, подтверждающая статус матери-одиночки (женщина с ребёнком, у которого официально нет отца).
- Документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (паспорт).
ДОПОЛНИТЕЛЬНО, если сотрудник является опекуном или попечителем:
- Постановление органа опеки и попечительства.
- Договор об осуществлении опеки или попечительства.
- Договор о приёмной семье.
Далее представляем собранные документы работодателю. Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, то вычет можете получить только у одного из них.
Получение через налоговую
Если в течение года вычеты на ребёнка не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании года их можно получить в налоговой всей суммой сразу в размере уплаченного за прошедший год НДФЛ.
Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ. Получить по месту работы в бухгалтерии
(если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя). - Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
- Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который
будут перечислены деньги. - Копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (см. выше).
ЗАТЕМ ПРЕДОСТАВЛЯЕМ ЭТИ ДОКУМЕНТЫ в налоговую по месту жительства.
• После получения документов налоговая проведет их проверку. Проверка должна быть произведена
в течение 3 месяцев.• После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).
• В случае положительного решения в течение 1 месяца вам должны перечислить денежные средства.
Пример налогового вычета на одного ребёнка в 2018 году
Иванова М.П. имеет ребёнка в возрасте 8 лет. Её ежемесячная зарплата — 25 000 руб.
Иванова М.П. в 2018 г. имеет право на вычет — 1 400 руб. (на первого ребёнка)
Тогда НДФЛ будет удерживаться не с 25 000 руб., а с 23 600 руб. (25 000 руб. — 1 400 руб.)
И она уплатит НДФЛ — 3 068 руб. (23 600 руб. * 13 %) вместо 3 250 руб. (25 000 руб.*13%)
Таким образом, Иванова М.П. сэкономит 182 руб. (3 250 руб. — 3 068 руб.)
Применять этот вычет она сможет на протяжении всего года, т.к. суммарный доход Ивановой М.П. с начала года не достигнет лимита в 350 000 руб.
( з/п 25 000 руб. * 12 мес. = 300 000 руб.).
Тогда экономия за 12 месяцев применения вычета составит: 2 184 руб. (182 руб. * 12 мес.)
Но ведь, 1.400 — это вычет 2015 года! Где же повышение? И почему здесь фигурирует порог суммы для получения вычета 280.000р., хотя с 1 января её подняли до 350.000р. ???
Добрый день. Во-первых, у нас принято здороваться. Во-вторых, вместо того, чтобы строить из себя «умника» и выставлять напоказ ошибочное чувство правоты, хотя бы раз прочитайте статью, а потом загляните в законодательство, тогда вы увидите, как необоснованно выглядит ваше хамство.
Добрый день! Какой будет вычет, если у работника з/п 8000 и трое детей один ребенок инвалид?
Здравствуйте. Чтобы точно сказать, в данном случае нужно знать очередность детей по старшинству. Но в любом случае, если у вас ребёнок инвалид, за которого полагается вычет 12 000 руб., получается, что сумма вычетов больше вашей зарплаты. В этом случае налоговая база по НДФЛ принимается равной нулю (п. 3 ст. 210 НК РФ). То есть вы на руки должны получать зарплату без всякого вычитания 13% НДФЛ. Также разницу между вычетами и доходом можно переносить на следующие месяцы, но в пределах одного года.
Здравствуйте! Сотрудница обратилась за вычетом по НДФЛ. Первый ребенок инвалид с детства на данный момент ему 24 года, второй ребенок опекаемый ему 17 лет обучается в колледжи и третий ребенок 16 лет учится в школе. Какова будет ежемесячная сумма вычета?
Доброе утро! помогите пожалуйста разобраться с налоговыми вычислениями с зарплату у опекуна.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, где получить или взять декларацию 3-НДФЛ? Спасибо.
Добрый день! Скажите пожалуйста какой налоговый вычет будет у меня как у матери одиночки ребенка инвалида детства и укажите пожалуйста на основании какой статьи.
Добрый день! Скажите пожалуйста, у женщины 5 детей, но вычет только на последнего, так как остальные взрослые, я так понимаю сумма вычета составит 3000, но еще эта женщина является единственным родителям, следовательно сумма вычета составит 6000?
Обычно проблемы с вычетом возникают, когда дело касается разведённых семей или тех, кто живет гражданским браком. В «расчёт» количества детей идут также те, кто не усыновлены, но находится на воспитании, попечении и обеспечении нового супруга. Множество писем Минфина тому свидетельство. Если же кто-либо разведён, и не состоит в официальном браке, а лишь сожительствуют, то здесь в расчёт идут только свои дети. В статье описаны стандартные ситуации. Они чётко описаны также в Налоговом кодексе, но здесь более доступным, человеческим языком. Единственное, что можно добавить, так это про очерёдность детей. В статье упоминается о том, что неважно сколько ему лет и т. д. Я бы дополнила, что при определении количества детей, также учитываются и умершие дети.