Стандартный налоговый вычет на детей в 2016 году

ОГЛАВЛЕНИЕ

Размер вычета на детей

Получаем вычет через работодателя

Получаем вычет через налоговую

Пример налогового вычета на одного ребёнка

Право на получение налогового вычета на детей имеют каждый из родителей ребенка или приемные родители (опекуны), которые получают доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.

Вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Стандартный Вычет на ребенка (детей) применяется до тех пор, пока ваш доход нарастающим итогом с начала года не превысит 280 000 руб. Но с 1 января 2016 года этот порог увеличился до 350 000 рублей. Учитываются только доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.

 

Размер вычета на детей

1) На первого и второго ребенка — 1400 руб.

2) На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб.

3) На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте
до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, – 12 000 руб. ( с 1 января 2016 года), а для опекунов, попечителей и приемных родителей это вычет составляет 6 000 руб.

Указанная сумма вычета — это сумма, на которую уменьшается облагаемый НДФЛ доход, хотите узнать, сколько сэкономите, применяя вычет, посчитайте 13 % от этих сумм.

Определяя размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Старший по возрасту из детей — является первым по рождению ребёнком, независимо от того, сколько ему лет, и предоставляется ли на него вычет или нет.

Если супруги имеют по ребенку от ранних браков, тогда их общий ребенок будет считаться третьим. Вычет в указанных размерах вправе получить каждый родитель по отдельности, либо один из родителей, но в двойном размере, при условии, если один откажется от своего права на вычет в пользу другого.

Также удвоенный вычет на ребенка предоставляется единственному родителю (опекуну). Единственным можно признать родителя, если другой родитель ребёнка умер, безвестно отсутствует или о нём нет никаких сведений в свидетельстве о рождении ребёнка.

Но единственный родитель теряет право на удвоенный вычет, начиная с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не является основанием для получения удвоенного вычета.

ВНИМАНИЕ: если сумма налоговых вычетов получится больше доходов работника, тогда налоговая база по НДФЛ принимается равной нулю (п. 3 ст. 210 НК РФ). А разницу, возникшую в одном месяце между суммой вычетов и заработком, можно перенести на другой месяц(ы), но только в пределах одного текущего года (письмо Минфина от 22 октября 2009 г. № 03-04-06-01/269).

 

Получаем вычет через работодателя

Собираем необходимый пакет документов:

  1. Заявление на имя работодателя.
  2. Свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка (копия).
  3. Копия документа о регистрации брака (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
  4. Справка об инвалидности (если ребенок — инвалид).
  5. Справка из учебного заведения (если ребёнок — учащийся очной формы).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО, если сотрудник является единственным родителем (опекуном):

  • Свидетельство о смерти второго родителя (копия).
  • Выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим (копия).
  • Справка по форме № 25, подтверждающая статус матери-одиночки (женщина с ребёнком, у которого официально нет отца).
  • Документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО, если сотрудник является опекуном или попечителем:

  • Постановление органа опеки и попечительства.
  • Договор об осуществлении опеки или попечительства.
  • Договор о приемной семье.

Далее представляем собранные документы работодателю. Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, то вычет можете получить только у одного из них.

 

Получаем вычет через налоговую

Если в течение года вычеты на ребёнка не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании года их можно получить в налоговой всей суммой сразу в размере уплаченного за прошедший год НДФЛ.

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. Получить по месту работы в бухгалтерии
    (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
  3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
  4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который
    будут перечислены деньги.
  5. Копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (см. выше).

ЗАТЕМ ПРЕДОСТАВЛЯЕМ ЭТИ ДОКУМЕНТЫ в налоговую по месту жительства.

• Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.

• После получения документов налоговая проведет их проверку. Проверка должна быть произведена
в течение 3 месяцев.

• После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

• В случае положительного решения в течение 1 месяца вам должны перечислить денежные средства.

 

Пример налогового вычета на одного ребёнка

Иванова М.П. имеет ребёнка в возрасте 8 лет. Её ежемесячная зарплата — 25 000 руб.

Иванова М.П. в 2015 г. имеет право на вычет — 1 400 руб. (на первого ребёнка)

Тогда НДФЛ будет удерживаться не с 25 000 руб., а с 23 600 руб. (25 000 руб. — 1 400 руб.)

И она уплатит НДФЛ — 3 068 руб. (23 600 руб. * 13 %) вместо 3 250 руб. (25 000 руб.*13%)

Таким образом, Иванова М.П. сэкономит 182 руб. (3 250 руб. — 3 068 руб.)

Применять этот вычет она сможет на протяжении 11 месяцев до начала декабря, т.к. в конце ноября суммарный доход Ивановой М.П. с начала года почти достигнет лимита в 280 000 руб.
( з/п 25 000 руб. * 11 мес. = 275 000 руб.).

Тогда экономия за 11 месяцев применения вычета составит: 2 002 руб. (182 руб. * 11 мес.)

4 Ответов по теме

  1. Владимир says:

    Но ведь, 1.400 — это вычет 2015 года! Где же повышение? И почему здесь фигурирует порог суммы для получения вычета 280.000р., хотя с 1 января её подняли до 350.000р. ???

    • admin says:

      Добрый день. Во-первых, у нас принято здороваться. Во-вторых, вместо того, чтобы строить из себя «умника» и выставлять напоказ ошибочное чувство правоты, хотя бы раз прочитайте статью, а потом загляните в законодательство, тогда вы увидите, как необоснованно выглядит ваше хамство.

  2. Венера says:

    Добрый день! Какой будет вычет, если у работника з/п 8000 и трое детей один ребенок инвалид?

    • admin says:

      Здравствуйте. Чтобы точно сказать, в данном случае нужно знать очередность детей по старшинству. Но в любом случае, если у вас ребёнок инвалид, за которого полагается вычет 12 000 руб., получается, что сумма вычетов больше вашей зарплаты. В этом случае налоговая база по НДФЛ принимается равной нулю (п. 3 ст. 210 НК РФ). То есть вы на руки должны получать зарплату без всякого вычитания 13% НДФЛ. Также разницу между вычетами и доходом можно переносить на следующие месяцы, но в пределах одного года.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>