Страховые взносы за работников 2016

ОГЛАВЛЕНИЕ

Тарифы страховых взносов в 2016 году

Страховые взносы по договорам ГПХ

Выплаты, не облагаемые страховыми взносами

Уплата страховых взносов

Отчётность в фонды 2016 (скачать бланки РСВ-1 и СЗВ-М в ПФР, а также 4-ФСС)

В 2016 году работодатель уплачивает страховые взносы в размере 30 % от зарплаты работника:

  • Пенсионный фонд (ПФР) — 22 %
  • Фонд медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1 %
  • Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9 %

Но для некоторых ИП и организаций предусмотрены пониженные тарифы.

 

Предельная база страховых взносов 2016

С 2016 года установлены новые предельные величины базы для начисления страховых взносов:

  1. ПФР — 796 000 руб. (суммы сверх базы облагаются взносами по ставке 10 %). В 2015 г. было 711 000 руб.
  2. ФСС — 718 000 руб. (при превышении базы взносы далее не уплачиваются). В 2015 г. было 670 000 руб.
  3. ФФОМС — предельный размер базы отменён

• Плательщики по пониженным тарифам при превышении базы в 796 000 руб.
и 718 000 руб. взносы в ПФР и ФСС не платят.

• Предельная база считается нарастающим итогом с начала календарного года,
отдельно по каждому работнику.

• Если работник устроился не с начала года, то учитывается заработок только
у текущего страхователя.

 

Тарифы страховых взносов в 2016 году

ПЛАТЕЛЬЩИКИ

ПФР

ФФОМС

ФСC

ИТОГО

ОБЩИЕ ТАРИФЫ

ИП и организации на ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН
(кроме льготников)

22 %

5,1 %

2,9 %

30 %

ИП на ПСН  (торговля, общепит,
сдача имущества в аренду)

Организации СМИ (кроме реклама и эротика)

Организации, оказывающие
инжиниринговые услуги

Начисления инвалидов и общественных
организаций инвалидов

При превышении размера базы в 718 000 руб. (ФСС)

22 % 5,1 % 27,1 %

При превышении размера базы в 796 000 руб. (ПФР)

10 % 5,1 % 15,1 %

ПОНИЖЕННЫЕ ТАРИФЫ

ИП на ПСН (кроме: торговля, общепит,
сдача имущества в аренду)

20 %

20 %

ИП и организации на УСН, применяющие
льготные виды деятельности

Аптечные организации и ИП-фармацевты на ЕНВД

НКО на УСН, осуществляющие деятельность в области соц. обслуживания населения, науки, здравоохранения, культуры и искусства

Благотворительные организации на УСН

Организации, получившие статус участника
проекта «Сколково»

14 % 14 %

Организации, осуществляющие технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность в особых экономических зонах

8 %

4 %

2 %

14 %

Организации в области ИТ, осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД
(при определённых условиях)

Хозяйственные общества, созданные после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями в соответствии с ФЗ №127

ИП и организации — участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

6 % 0,1 % 1,5 % 7,6 %

Организации, зарегистрированные в Рос. международном реестре судов, производящие выплаты членам экипажей судов

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ТАРИФЫ

Занятые на подземных работах, в горячих цехах и на работах с вредными условиями труда

9% 9%

Занятые на работах с тяжелыми условиями труда и др. (пп. 2-18 п.1 ст. 27 ФЗ №173)

6 % 6 %

Помимо этих доптарифов есть ещё и специальные доптарифы для работодателей, которые провели специальную оценку условий труда. По результатам такой оценки страховые взносы за работников могут варьироваться по ставке от 0 до 8% (ч.1-2.1 ст.58.3 ФЗ №212)

Страховые взносы по договорам ГПХ

С доходов физлиц, работающих по договору ГПХ (гражданско-правового характера), взносы уплачиваются только в ПФР и ФФОМС.

В соответствии с п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляются, а на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — только если это предусмотрено в договоре ГПХ (Абзац 4 п.1 ст.5 Закон № 125-ФЗ).

 

Выплаты, не облагаемые страховыми взносами

Определённые виды выплат работникам не облагаются страховыми взносами. Например, государственные пособия, компенсационные выплаты, материальная помощь, оплата обучения, выплаты в пользу иностранцев и др. (Подробнее в ст. 9 ФЗ № 212).

 

Уплата страховых взносов

Платежи производятся ежемесячно до 15 числа следующего месяца. Если на последний день платёжного срока выпадает выходной или праздник, уплата переносится на ближайший рабочий день.

С 2015 года страховые взносы нужно платить и указывать в отчётности в рублях и копейках.

Оплачивать можно со своего расчётного счёта по платёжному поручению или в Сбербанке.

На сайте ПФР также есть личный кабинет по регистрационному номеру, где отражается ваша задолженность и можно распечатать квитанцию. Либо можно в территориальных отделениях ПФР и ФСС получить квитанции.

Нажимайте на каждое интересующее поле инструкции, чтоб появилась подробная информация.

1) в ПФР
С 2014 года все платежи в Пенсионный фонд нужно отправлять одним платёжным документом и
только на страховую часть пенсии.

КБК в платёжном поручении указывается – 392 102 02 010 06 1000 160.

Теперь не важен год рождения сотрудника. Работники сами выбирают для себя тариф взносов по накопительной части. И в соответствии с этим ПФР сам распределяет взносы от работодателя на накопительную и страховую части пенсии.

2) в ФФОМС
КБК в платёжном поручении — 392 102 02101 08 1011 160.
3) в ФСС

— Ставка страховых взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, как уже выяснили, составляет 2,9 %, которая у льготников может быть ещё меньше (см. таблицу).

КБК в платёжном поручении — 393 102 02090 07 1000 160.

— Ставка страховых взносов на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляет от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска осуществляемой деятельности.

КБК в платёжном поручении — 393 102 02050 07 1000 160.

 

Отчётность в фонды 2016

С января 2015 года ИП и организации, у которых численность работников свыше 25 человек, сдают отчётность в ПФР и ФСС только в электронном виде с применением Усиленной квалифицированной электронной подписи. Днем представления электронной отчётности считается дата ее отправки.

На бумажном носителе отчётность сдаётся при количестве работников менее 25 человек. Подать её можно следующими способами:

  • Лично или через представителя по доверенности
  • По почте ценным письмом с описью вложения.

С 2016 года добавилась новая ежемесячная отчётность в ПФР за работников по форме СЗВ-М.

Нажимайте на каждое интересующее поле инструкции, чтоб появилась подробная информация.

1) в ПФР

Отчётность по страховым взносам (ПФР / ФФОМС) сдаётся каждый квартал по форме РСВ-1 (новая форма от 04.06.2015 №194п). С января 2015 года новые сроки сдачи отчётности:

  • На бумаге — не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • В электронном виде — не позднее 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

С 2014 года сведения персонифицированного учёта теперь нужно указывать в разделе 6 формы РСВ 1.

Также необходимо сдавать ежемесячно форму СЗВ-М не позднее 10 числа следующего месяца. В 2016 году первый раз сдать отчётность предстоит за апрель в срок до 10 мая. Смотреть образец заполнения.

2) в ФСС

Отчётность по страховым взносам сдаётся каждый квартал по форме 4-ФСС.

С января 2015 новые сроки сдачи отчётности:

  • На бумаге — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • В электронном виде — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

28 Ответов по теме

  1. Элеонора says:

    Ваша информация мне очень помогла. Спасибо большое!

  2. ЕЛЕНА says:

    Просто шикарный сайт, здесь можно получить любую информацию в доступнейшей форме, понятной даже для совершенно неподготовленного человека. СПАСИБО!

  3. Ирина says:

    Как то все просто и понятно, без лишней информации.

  4. ЛАРИСА says:

    СПАСИБО ОГРОМНОЕ ЗА ПОЛЕЗНУЮ ИНФОРМАЦИЮ!!

  5. Екатерина says:

    Добрый вечер! Планирую нанять сотрудников по договору ГПХ, какая сумма взносов , а точнее процент уплачивается за работников в ПФР и ФФОМС? И когда нужно предоставлять отчетность по работникам в ПФР и ФФОМС?Спасибо заранее.

    • admin says:

      Добрый вечер.Процент взносов в ФСС вычитайте от ставки, соответствующей вашей категории. При стандартной ставке в 30 % — за работников по договору ГПХ нужно платить 27,1 %. По срокам сдачи отчётности вся информация указана в статье.

  6. Елена says:

    Спасибо за подробную информацию. Хотелось бы дополнить к вышеизложенному, что сейчас одобряется проект, согласно которому с 16 апреля 2016 г помимо подачи квартального отчета по форме РСВ-1

    ежемесячно до 10-го числа нужно будет подавать в ПФР сведения о сотрудниках ( Ф.И.О., ИНН и СНИЛС сотрудников.)

    • admin says:

      Здравствуйте. Всё верно, спасибо за комментарий. У нас на сайте опубликован бланк и образец заполнения новой отчётности в ПФР по форме СЗВ-М. Вот здесь.

  7. Лиля says:

    сайт просто супер, очень долго искала ответы на мои вопросы на других сайтах, а здесь и искать не нужно -все понятно!!! спасибо!!!

  8. Анжелика says:

    Хочется сказать огромное спасибо за информацию на сайте. Просто, доступно, легко!!!!

  9. Грейс says:

    Большое спасибо за статью. Написана просто и доступно настолько, что и новичок начислит, перечислит и отчитается без трудностей. Особое спасибо за новую форму с примером заполнения.

  10. Татьяна says:

    Присоединяюсь к словам благодарности автору сайта.

  11. Анжелика says:

    Очень хороший сайт для ИП, огромное спасибо организаторам!

  12. Елена says:

    Присоединяюсь к предыдущим словам благодарности, Ваш сайт просто ВАУ!!! Огромное спасибо за Вашу работу и такую доступность информации!

  13. Светлана says:

    добавьте пожалуйста образец заполнения 4фсс.

    Спасибо за очень нужный сайт!!!

  14. Наталья says:

    Благодарю создателей сайта и авторов статей! Очень доступно, просто и понятно. При сильной загруженности это неоценимая помощь!!!

  15. Oксана says:

    Спасибо Вам огромнейшее!!! Все ясно,доступно,четко информативно,чувствуешь себя увереннее в океане законов.

  16. Оксана says:

    Если бы все нормативные акты были так прозрачно систематизированы!!! Спасибо, работа проделана очень толково.

  17. Наталья says:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, повлияет ли изменение МРОТ с 1 июля 2016г. на уплату страховых взносов за работников? Или же надо платить до конца года исходя из МРОТ на 1 января 2016г?

    • admin says:

      Здравствуйте. Исходя из МРОТ, высчитываются только фиксированные страховые взносы ИП «за себя». К страховым взносам за работников это не имеет никакого отношения.

  18. Анастасия R says:

    добрый день! подскажите,пожалуйста, как правильно сделать в следующей ситуации. ИП,нахожусь на УСН (доходы-расходы).имею сотрудников.

    1. Могу ли я при расчете налога и включить сумму страховых взносов за себя и работников в расходы , и одновременно уменьшить фиксированный платеж за себя на сумму страховых платежей «за себя» и за своих работников (на 50 %).? или только одно уменьшение использовать можно.

    2. Может ли СДЕЛЬНАЯ оплата труда быть меньше МРОТ и прожиточного минимума в моем регионе? Если нет, то что делать, если больше сотрудники просто не нарабатывают.

    Заранее благодарю за помощь!

    • admin says:

      Здравствуйте. 1) Сумму страховых взносов можете включить только в расходы. Цитата: «...уменьшить фиксированный платеж за себя на сумму страховых платежей «за себя» и за своих работников (на 50 %)?» — тут вы несуразицу написали. Фиксированный платёж «за себя» — на то он и фиксированный и никак его уменьшить нельзя.

      2) Может, если работник трудится в режиме неполного рабочего времени, например, на 0,5 ставки, но в этом случае зарплата должна быть не меньше половины МРОТ. А вообще надо отталкиваться от тарифных ставок и нормах труда (нормы выработки, времени и т.п.), которые у вас установлены.

  19. Оксана says:

    Здравствуйте. Распространяется ли предельная база по страховым взносам на договоры ГПХ?

  20. Ирина says:

    Здравствуйте!

    Спасибо за сайт, вся информация предоставлена четко и развернуто, что задавать вопросов юристу не пришлось

    С уважением,

    иРина

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>