Страховые взносы за работников 2016

ОГЛАВЛЕНИЕ

Тарифы страховых взносов в 2016 году

Страховые взносы по договорам ГПХ

Выплаты, не облагаемые страховыми взносами

Уплата страховых взносов

Отчётность в фонды 2016 (скачать бланки РСВ-1 и СЗВ-М в ПФР, а также 4-ФСС)

В 2016 году работодатель уплачивает страховые взносы в размере 30 % от зарплаты работника:

  • Пенсионный фонд (ПФР) — 22 %
  • Фонд медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1 %
  • Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9 %

Но для некоторых ИП и организаций предусмотрены пониженные тарифы.

Если вам дорого ваше время, рекомендуем воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором автоматические производятся все расчеты и вовремя отправляются все отчеты в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.

 

Предельная база страховых взносов 2016

С 2016 года установлены новые предельные величины базы для начисления страховых взносов:

  1. ПФР — 796 000 руб. (суммы сверх базы облагаются взносами по ставке 10 %). В 2015 г. было 711 000 руб.
  2. ФСС — 718 000 руб. (при превышении базы взносы далее не уплачиваются). В 2015 г. было 670 000 руб.
  3. ФФОМС — предельный размер базы отменён

• Плательщики по пониженным тарифам при превышении базы в 796 000 руб.

и 718 000 руб. взносы в ПФР и ФСС не платят.

• Предельная база считается нарастающим итогом с начала календарного года,

отдельно по каждому работнику.

• Если работник устроился не с начала года, то учитывается заработок только

у текущего страхователя.

 

Тарифы страховых взносов в 2016 году

ПЛАТЕЛЬЩИКИ

ПФР

ФФОМС

ФСC

ИТОГО

ОБЩИЕ ТАРИФЫ

ИП и организации на ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН

(кроме льготников)

22 %

5,1 %

2,9 %

30 %

ИП на ПСН  (торговля, общепит,

сдача имущества в аренду)

Организации СМИ (кроме реклама и эротика)

Организации, оказывающие

инжиниринговые услуги

Начисления инвалидов и общественных

организаций инвалидов

При превышении размера базы в 718 000 руб. (ФСС)

22 % 5,1 % 27,1 %

При превышении размера базы в 796 000 руб. (ПФР)

10 % 5,1 % 15,1 %

ПОНИЖЕННЫЕ ТАРИФЫ

ИП на ПСН (кроме: торговля, общепит,

сдача имущества в аренду)

20 %

20 %

ИП и организации на УСН, применяющие
льготные виды деятельности

Аптечные организации и ИП-фармацевты на ЕНВД

НКО на УСН, осуществляющие деятельность в области соц. обслуживания населения, науки, здравоохранения, культуры и искусства

Благотворительные организации на УСН

Организации, получившие статус участника

проекта «Сколково»

14 % 14 %

Организации, осуществляющие технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность в особых экономических зонах

8 %

4 %

2 %

14 %

Организации в области ИТ, осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД

(при определённых условиях)

Хозяйственные общества, созданные после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями в соответствии с ФЗ №127

ИП и организации — участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

6 % 0,1 % 1,5 % 7,6 %

Организации, зарегистрированные в Рос. международном реестре судов, производящие выплаты членам экипажей судов

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ТАРИФЫ

Занятые на подземных работах, в горячих цехах и на работах с вредными условиями труда

9% 9%

Занятые на работах с тяжелыми условиями труда и др. (пп. 2-18 п.1 ст. 27 ФЗ №173)

6 % 6 %

Помимо этих доптарифов есть ещё и специальные доптарифы для работодателей, которые провели специальную оценку условий труда. По результатам такой оценки страховые взносы за работников могут варьироваться по ставке от 0 до 8% (ч.1-2.1 ст.58.3 ФЗ №212)

Страховые взносы по договорам ГПХ

С доходов физлиц, работающих по договору ГПХ (гражданско-правового характера), взносы уплачиваются только в ПФР и ФФОМС.

В соответствии с п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляются, а на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — только если это предусмотрено в договоре ГПХ (Абзац 4 п.1 ст.5 Закон № 125-ФЗ).

 

Выплаты, не облагаемые страховыми взносами

Определённые виды выплат работникам не облагаются страховыми взносами. Например, государственные пособия, компенсационные выплаты, материальная помощь, оплата обучения, выплаты в пользу иностранцев и др. (Подробнее в ст. 9 ФЗ № 212).

 

Уплата страховых взносов

Платежи производятся ежемесячно до 15 числа следующего месяца. Если на последний день платёжного срока выпадает выходной или праздник, уплата переносится на ближайший рабочий день.

С 2015 года страховые взносы нужно платить и указывать в отчётности в рублях и копейках.

Оплачивать можно со своего расчётного счёта по платёжному поручению или в Сбербанке.

На сайте ПФР также есть личный кабинет по регистрационному номеру, где отражается ваша задолженность и можно распечатать квитанцию. Либо можно в территориальных отделениях ПФР и ФСС получить квитанции.

Нажимайте на каждое интересующее поле инструкции, чтоб появилась подробная информация.

1) в ПФР
С 2014 года все платежи в Пенсионный фонд нужно отправлять одним платёжным документом и

только на страховую часть пенсии.

КБК в платёжном поручении указывается – 392 102 02 010 06 1000 160.

Теперь не важен год рождения сотрудника. Работники сами выбирают для себя тариф взносов по накопительной части. И в соответствии с этим ПФР сам распределяет взносы от работодателя на накопительную и страховую части пенсии.

2) в ФФОМС
КБК в платёжном поручении — 392 102 02101 08 1011 160.
3) в ФСС

— Ставка страховых взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, как уже выяснили, составляет 2,9 %, которая у льготников может быть ещё меньше (см. таблицу).

КБК в платёжном поручении — 393 102 02090 07 1000 160.

— Ставка страховых взносов на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляет от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска осуществляемой деятельности.

КБК в платёжном поручении — 393 102 02050 07 1000 160.

 

Отчётность в фонды 2016

С января 2015 года ИП и организации, у которых численность работников свыше 25 человек, сдают отчётность в ПФР и ФСС только в электронном виде с применением Усиленной квалифицированной электронной подписи. Днем представления электронной отчётности считается дата ее отправки.

На бумажном носителе отчётность сдаётся при количестве работников менее 25 человек. Подать её можно следующими способами:

  • Лично или через представителя по доверенности
  • По почте ценным письмом с описью вложения.

С 2016 года добавилась новая ежемесячная отчётность в ПФР за работников по форме СЗВ-М.

Нажимайте на каждое интересующее поле инструкции, чтоб появилась подробная информация.

1) в ПФР

Отчётность по страховым взносам (ПФР / ФФОМС) сдаётся каждый квартал по форме РСВ-1 (новая форма от 04.06.2015 №194п). С января 2015 года новые сроки сдачи отчётности:

  • На бумаге — не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • В электронном виде — не позднее 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

С 2014 года сведения персонифицированного учёта теперь нужно указывать в разделе 6 формы РСВ 1.

Также необходимо сдавать ежемесячно форму СЗВ-М не позднее 10 числа следующего месяца. В 2016 году первый раз сдать отчётность предстоит за апрель в срок до 10 мая. Смотреть образец заполнения.

2) в ФСС

Отчётность по страховым взносам сдаётся каждый квартал по форме 4-ФСС.

С января 2015 новые сроки сдачи отчётности:

  • На бумаге — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • В электронном виде — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Элеонора
2015-11-01 16:31:01
Ваша информация мне очень помогла. Спасибо большое!
admin
2015-11-01 18:03:08
Здравствуйте. Пожалуйста! Мы рады, что сайт несёт пользу людям!
ЕЛЕНА
2016-01-24 21:29:18
Просто шикарный сайт, здесь можно получить любую информацию в доступнейшей форме, понятной даже для совершенно неподготовленного человека. СПАСИБО!
Ирина
2016-01-29 17:38:53
Как то все просто и понятно, без лишней информации.
ЛАРИСА
2016-01-29 23:05:33
СПАСИБО ОГРОМНОЕ ЗА ПОЛЕЗНУЮ ИНФОРМАЦИЮ!!
Екатерина
2016-02-02 19:28:11
Добрый вечер! Планирую нанять сотрудников по договору ГПХ, какая сумма взносов , а точнее процент уплачивается за работников в ПФР и ФФОМС? И когда нужно предоставлять отчетность по работникам в ПФР и ФФОМС?Спасибо заранее.
admin
2016-02-03 23:36:28
Добрый вечер.Процент взносов в ФСС вычитайте от ставки, соответствующей вашей категории. При стандартной ставке в 30 % - за работников по договору ГПХ нужно платить 27,1 %. По срокам сдачи отчётности вся информация указана в статье.
Елена
2016-02-05 19:55:40
Спасибо за подробную информацию. Хотелось бы дополнить к вышеизложенному, что сейчас одобряется проект, согласно которому с 16 апреля 2016 г помимо подачи квартального отчета по форме РСВ-1 ежемесячно до 10-го числа нужно будет подавать в ПФР сведения о сотрудниках ( Ф.И.О., ИНН и СНИЛС сотрудников.)
Лиля
2016-02-08 01:59:01
сайт просто супер, очень долго искала ответы на мои вопросы на других сайтах, а здесь и искать не нужно -все понятно!!! спасибо!!!
admin
2016-02-08 08:01:41
Здравствуйте. Всё верно, спасибо за комментарий. У нас на сайте опубликован бланк и образец заполнения новой отчётности в ПФР по форме СЗВ-М. <a href="http://ip-spravka.ru/news/pfr-forma-szv-m" target="_blank" rel="nofollow">Вот здесь</a>.
Анжелика
2016-03-09 19:51:44
Хочется сказать огромное спасибо за информацию на сайте. Просто, доступно, легко!!!!
Грейс
2016-03-23 00:50:17
Большое спасибо за статью. Написана просто и доступно настолько, что и новичок начислит, перечислит и отчитается без трудностей. Особое спасибо за новую форму с примером заполнения.
Татьяна
2016-03-23 17:22:11
Присоединяюсь к словам благодарности автору сайта.
Анжелика
2016-04-09 23:47:49
Очень хороший сайт для ИП, огромное спасибо организаторам!
Елена
2016-04-12 14:27:57
Присоединяюсь к предыдущим словам благодарности, Ваш сайт просто ВАУ!!! Огромное спасибо за Вашу работу и такую доступность информации!
Светлана
2016-04-16 14:12:18
добавьте пожалуйста образец заполнения 4фсс. Спасибо за очень нужный сайт!!!
admin
2016-04-22 03:54:27
Здравствуйте. Пожалуйста! Будет скоро и 4-ФСС.
Наталья
2016-05-07 22:05:16
Благодарю создателей сайта и авторов статей! Очень доступно, просто и понятно. При сильной загруженности это неоценимая помощь!!!
Oксана
2016-07-18 00:06:59
Спасибо Вам огромнейшее!!! Все ясно,доступно,четко информативно,чувствуешь себя увереннее в океане законов.
Оксана
2016-07-25 19:16:12
Если бы все нормативные акты были так прозрачно систематизированы!!! Спасибо, работа проделана очень толково.
Наталья
2016-07-30 07:50:39
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, повлияет ли изменение МРОТ с 1 июля 2016г. на уплату страховых взносов за работников? Или же надо платить до конца года исходя из МРОТ на 1 января 2016г?
admin
2016-07-31 16:14:50
Здравствуйте. Исходя из МРОТ, высчитываются только фиксированные страховые взносы ИП "за себя". К страховым взносам за работников это не имеет никакого отношения.
Анастасия R
2016-08-23 22:38:03
добрый день! подскажите,пожалуйста, как правильно сделать в следующей ситуации. ИП,нахожусь на УСН (доходы-расходы).имею сотрудников. 1. Могу ли я при расчете налога и включить сумму страховых взносов за себя и работников в расходы , и одновременно уменьшить фиксированный платеж за себя на сумму страховых платежей «за себя» и за своих работников (на 50 %).? или только одно уменьшение использовать можно. 2. Может ли СДЕЛЬНАЯ оплата труда быть меньше МРОТ и прожиточного минимума в моем регионе? Если нет, то что делать, если больше сотрудники просто не нарабатывают. Заранее благодарю за помощь!
admin
2016-08-25 13:23:46
Здравствуйте. 1) Сумму страховых взносов можете включить только в расходы. Цитата: "...уменьшить фиксированный платеж за себя на сумму страховых платежей «за себя» и за своих работников (на 50 %)?" - тут вы несуразицу написали. Фиксированный платёж "за себя" - на то он и фиксированный и никак его уменьшить нельзя. 2) Может, если работник трудится в режиме неполного рабочего времени, например, на 0,5 ставки, но в этом случае зарплата должна быть не меньше половины МРОТ. А вообще надо отталкиваться от тарифных ставок и нормах труда (нормы выработки, времени и т.п.), которые у вас установлены.
Оксана
2016-09-03 15:55:15
Здравствуйте. Распространяется ли предельная база по страховым взносам на договоры ГПХ?
admin
2016-09-03 16:29:44
Добрый день. Да, конечно.
Ирина
2016-10-12 21:21:40
Здравствуйте! Спасибо за сайт, вся информация предоставлена четко и развернуто, что задавать вопросов юристу не пришлось С уважением, иРина
Анатоль
2016-10-17 15:13:15
И мне тоже приятно! Спасибо сайту!
юлия
2017-01-20 19:17:58
Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов ИП в ПФР. Они не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенное в 12 раз. Т.е. на 2016 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 154851,84 руб. (6204 х 8 х 26% х 12) В эту сумму включены фиксированные взносы в ОМС и ПФР ИП за себя?
Татьяна
2017-01-21 19:25:45
Здравствуйте. С разных сайтов не могу в полном объеме скачать форму 4-ФСС. Укажите, пожалуйста, ссылку. Заранее благодарна.
Наталья
2017-01-24 09:57:21
В 2016 году действует снижение тарифа НС и ПЗ на инвалидов 60% ?
Дима
2017-01-29 14:16:16
Добрый день, я работаю по ГПХ, 1 раз в неделю убираю территорию, а возногрождение 2299 за срок месяца работы. Заказчик (ИП) сказал что платит только НДФЛ за меня без всяких взносов. Скажите такое может быть. Если да то как без взносов? Заранее благодарю
Наташа Овчинникова
2017-04-16 08:43:46
Да, по договору ГПХ только НДФЛ