Фиксированные платежи и взносы ИП в 2018 году

Общие положения

1) В 2018 году сумма фиксированных платежей за себя для ИП на любой системе налогообложения составит 32 385 руб., включающая в себя взносы в:

  • ПФР — 26 545 руб.
  • ФФОМС — 5840 руб.

Эта сумма уплачивается независимо от того, ведёте предпринимательскую деятельность или нет. Нередки случаи, когда люди не закрывают ИП и забывают о нём на пару лет. Учтите: за это время не только все взносы накопятся, так ещё и накапают штрафы. С 2018 года меняется порядок расчёта данной суммы и теперь, если доход ИП менее 300 тыс., то платиться вышеприведённая сумма не из расчёта МРОТ, а из расчёта той суммы, которая установлена законодателем.

Уплатить фиксированные взносы с сумм не превышающих 300 тыс. и ФОМС нужно не позднее 31 декабря 2018 года! Взносы в размере 1% с суммы более 300 тыс. уплачивается не позднее 1 июля следующего года!

Обратите внимание!

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
* Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

* Задайте вопрос через форму (внизу статьи), либо через онлайн-чат .

* Позвоните на горячую линию: Москва и Область - +7(499)703-46-71 Санкт-Петербург и область - +7(812)309-56-28

ВНИМАНИЕ: Конечно, можно произвести уплату страховых взносов одним платежом в конце года. Но если вы хотите каждый квартал уменьшать сумму уплачиваемого налога на сумму фиксированных платежей, то тогда лучше разделить эту сумму фиксированных платежей на 4 части и выплачивать поквартально этими частями.

2) В пользу обязательных страховых платежей уплачивается (с 2014 года):

Взнос в ПФР + 1 % от дохода свыше 300 000 руб.

Например, ваш доход за 2017 год составил 600 000 руб.

Итого к оплате сверх фиксированной суммы: 3 000 руб. = (600 000 руб. — 300 000 руб.) * 1%

Как уменьшить налог на эти платежи

1) ИП без работников на УСН «доходы» и на ЕНВД могут уменьшить налог на 100 % суммы всех фиксированных страховых взносов.

2) Если ИП на УСН «доходы» имеет работников, то налог можно уменьшить не более, чем на 50 % на сумму всех фиксированных страховых взносов.

3) Если ИП на ЕНВД имеет работников, то налог можно уменьшить не более, чем на 50 %, и то только на сумму страховых взносов за работников. Уменьшать налог на сумму страховых платежей за себя — нельзя.

4) ИП, применяющие УСН «доходы минус расходы» и ЕСХН, могут лишь только включить эти страховые взносы в свои расходы.

Уплата фиксированных страховых взносов

Сформировать и распечатать квитанцию с нужными КБК можно на сайте ПФР в личном кабинете (зайти туда можно по регистрационному номеру). Там также отражается вся ваша задолженность. Либо можно в территориальном отделении ПФР получить квитанцию.

• Оплачивать можно со своего расчётного счёта по платёжному поручению или в Сбербанке.

• С 2015 года страховые взносы уплачиваются в рублях и копейках.

• Отчётность никакую сдавать не надо, если у вас нет работников. Если же у вас есть работники, то см. здесь «Страховые взносы за работников 2018».

Андрей
2015-12-30 18:36:49
Здравствуйте! Я правильно понял, что оплачивать можно только со счета юридического лица (в моем случае - ИП)? При оплате в бюджет со счета физического лица (например, личный счет в Альфаклике), Статус составителя документа допускается только 13 и 24, а нужного 08-го - нет. Тогда лучше "оффлайн" через Сбербанк оплатить? Спасибо и с Наступающим!
admin
2015-12-30 19:03:05
Здравствуйте. Уплатить взносы можно как угодно: с расчётного счёта ИП, с личного счёта физлица или через Сбербанк. Но через расчётный счёт физического лица большинство банков запрещают это делать (пункт в договоре), поэтому, видимо, в интернет-банке убрали статус составителя "08". Поэтому в вашем случае остаётся только отделение Сбербанка. Спасибо, вас тоже с Наступающим!
Екатерина
2016-01-05 20:50:57
Добрый вечер!!! Подскажите правильно ли рассуждаю: ИП находится на 2 режимах: на ЕНВД и УСН (15%) с работниками. Таким образом - страховые взносы уплаченные за себя ИП возьмет к вычету при расчете ЕНВД в размере 100%, а при расчете УСН возьмет 50% от сумм взносов, уплаченных за своих сотрудников! Верно?! Большое спасибо за помощь!!!!
admin
2016-01-06 11:23:51
Здравствуйте. Нет, немного по-другому. У вас есть ЕНВД без работников и УСН (доходы - расходы) * 15% с работниками. Тогда на ЕНВД, как вы и написали, можете уменьшить налог на 100% суммы взносов, уплаченных за себя, а на УСН 15% налог уменьшать на страховые взносы нельзя, можно только их включить в расходы в полном объёме. Причём в расходы включаются уплаченные страховые платежи как за работников, так и за себя.
Светлана
2016-01-22 17:10:39
Здравствуйте. Хотим закрыть ИП. Но фиксированные платежи до 31.12.2015 не заплатили. Видимо начислят пени, или будет ещё штраф? И подскажите, пожалуйста, как при закрытии рассчитать фиксир. платёж за 2016 год, ведь не известно каким числом налоговая закроет ИП. Хочется заплатить всё и принести справку из ПФР об отсутствии задолженности, чтобы не пришлось ходить по кругу.
admin
2016-01-24 07:29:20
Здравствуйте. Пени в любом случае вам каждый день начисляются, но это по сути копейки. Штраф (от 20 % до 40 % от суммы взносов) может быть выставлен в том случае, если фонд при проверке сам обнаружит вашу неуплату. То есть если вы погасили задолженность до того, как фонд начал проводить проверку, то отделаетесь только пенями. Но штрафы в подобных случаях нечасто встречаются. Так вы вначале закройте ИП, а потом уплатите сумму страховых взносов и не нужно ничего высчитывать "под дату закрытия". Никаких справок об отсутствии задолженности перед страховыми фондами предоставлять в налоговую не надо. Это устаревший порядок действий. Налоговая сама за этой информацией обращается в фонды.
Наталья
2016-01-28 16:06:30
Добрый день! Подала все документы для закрытия ИП в налоговую № 46. Но фиксированные взносы за 2015г еще не оплачивала. Счет в банке закрыт, т.к. я им совсем не пользовалась. Могу ли я оплатить взносы со счета физ.лица в Сбербанк онлайн? ( взносы за прошлый год я именно так и оплачивала) Прочла в комментариях,что так делать нельзя... Как мне правильно поступить? Большое спасибо за ответ.
admin
2016-01-28 16:51:51
Здравствуйте. Сотрудник в том комментарии неточно выразился. Конечно, можно уплатить взносы через личный р/с физического лица, просто в большинстве банковских договоров есть пункт, что клиент не вправе использовать личный счёт в предпринимательских целях, поэтому в этом случае многие банки убирают возможность уплаты налогов и взносов через их интернет-банкинг. А если Сбербанк это позволяет, то пожалуйста. Ещё момент: этот личный счёт должен принадлежать самому ИП. Если уплачивать налоги с чужого (друзья, родители, супруг) личного р/с, то тут уже могут возникнуть проблемы с налоговой и платёж не засчитают.
Василий
2016-01-30 02:25:13
Здравствуйте! Я пенсионер и хочу открыть ИП. Должен ли я вносить взносы в ПФР если не планирую в дальнейшем производить перерасчет пенсии по результатам предпринимательской деятельности
admin
2016-01-31 09:41:48
Здравствуйте. Конечно, должны. Взносы в ПФР платят абсолютно все ИП независимо от возраста и социальной принадлежности.
Марина
2016-02-03 21:26:46
Здравствуйте, я собираюсь зарегистрироваться как ИП грузоперевозки,, сама нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком, работать будет наёмный рабочий. Какие взносы мне надо будет платить? Заранее сасибо.
admin
2016-02-03 23:19:58
Здравствуйте. Фиксированные страховые взносы "за себя" в полном объёме + страховые взносы в размере 30 % от зарплаты работника. Но при определённых условиях взносы за работников могут быть ниже, подробнее <a href="//ip-spravka.ru/straxovye-vznosy-za-rabotnikov" target="_blank" rel="nofollow">на этой странице</a>.
Ирина
2016-04-01 15:01:43
Здравствуйте! Я никак не могу понять: что является доходом предпринимателя для уплаты дополнительных взносов в 1% с дохода, свыше 300 000 рублей. Лично я считаю, что доход, это то, что я лично заработала, как предпниниматель за вычетом моих расходов. И нечто подобное я видела в Ваших комментариях в другой теме: "25 Ноябрь 2015 в 22:57 Любовь Васильевна, по суммам взносов всё нормально, просто вы запутались в информации. Смотрите: За полный 2015 год ИП должен заплатить обязательные фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в размере 22 261,38 рублей. К тому же нужно уплатить 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Отталкиваемся от тех цифр, которые вы привели: доход в месяц — 2 000 000 рублей. Получается, за каждый месяц взнос в ПФР: (2 000 000 руб. — 300 000 руб.) * 1% = 17 000 рублей. За год выходит сумма — 204 000 рублей, но по закону в 2015 году этот взнос не может быть больше 148 886, 40 руб., поэтому уплачиваются именно 148 886, 40 рублей. Итого за 2015 год у вас получаются взносы в ПФР и ФФОМС — 171 147, 78 рублей и это при чистом доходе в 24 миллиона в год. Ну и, конечно, ещё не нужно забывать про страховые взносы за работников (при наличии)." Но мнения среди меня, моего бухгалтера, знакомых бухгалтеров разделились: кто-то считает, и говорит что мой доход для данного платежа это все, что пришло на мой р/с свыше суммы 300 000. Но это просто нереально для меня: Мы рекламное агентство:Основная часть наших перечислений по р/с это бюджеты рекламных площадок Яндекса, Гугла, а мы лишь берем с наших клиентов небольшой % за свои услуги. Но мне говорят, я должна заплатить 1% со всего прихода на р/с-300 000. А это очень серьезная сумма для меня. Я ведь не зарабатываю этих денег.
admin
2016-04-01 18:06:27
Здравствуйте. Тут всё зависит от системы налогообложения, осуществляется ли работа по агентскому договору или нет. Вы написали: "Лично я считаю, что доход, это то, что я лично заработала, как предприниматель за вычетом моих расходов". Что именно является этим "доходом", с которого уплачивается взнос, определяется в соответствии с конкретным режимом налогообложения. Если у вас УСН "доходы", то о каком вычете расходов может идти речь? Статья 14 Федерального Закона № 212 поможет вам определиться с определением "дохода". Теперь о главном: при агентской схеме работы (по описанию именно этим вы и занимаетесь) доходом считается только вознаграждение агента, а не вся сумма, поступающая на расчётный счёт от клиента (покупателя). Этот момент освещён в п.9 ст.251 НК РФ. При этом, как вы понимаете, должен быть заключён агентский договор с хорошо проработанными условиями. Этим действием подтверждается то, что большинство сумм на расчётном счёте, по сути, деньги клиента, а не ваш доход.
Евгения
2016-10-10 18:13:58
Добрый день! Закрываю ИП в октябре 2016 года. Страховые фиксированные взносы в ПФ я должна уплатить в полном размере? или только за 10 месяцев, раз фактически получается работала неполный год?
admin
2016-10-11 08:20:34
Здравствуйте. Только за 10 месяцев. Там на самом деле всё рассчитывается с точностью до дня. На сайте ПФР в личном кабинете есть калькулятор. Ну или можно воспользоваться другими сторонними сервисами.
Артем
2016-10-25 14:43:53
Добрый день, спасибо за чудесную информацию на этом сайте. У меня вот такой вопрос по платежам ИП на УСН доходы %: Сперва нужно уплатить фиксированный платеж(ПФР ФММОС) и лишь потом на основании квитанции при квартальном налоге на доходы делать вычет на сумму уплаченной 1/4 платежа. Тогда в какие сроки нужно оплачивать 1/4 фиксированного платежа (который мы поделили на части). Надеюсь корректно объяснил. Спасибо.
Константин
2016-12-08 02:51:13
Здравствуйте. Какие разделы декларации необходимо заполнять при ликвидации ИП, если не успели открыться? И какие еще налоги необходимо заплатить?
Марина
2016-12-22 09:51:44
Здравствуйте. Подскажите. ИП УСН доходы, проработал год. Взносы хочу заплатить за год только один раз в конце года, На какие КБК? И ещё. Неправильно указала КБК при уплате налога, деньги ушли не туда, что делать?
Алексей
2017-01-09 13:36:15
Добрый день! Разъясните пож-та следующий момент: Налог по УСН (доходы, 6 %) уплачивается 4 раза в год — 3 авансовых платежа и годовой. Доход в квартал составляет порядка 100 тыс.руб., авансовый платеж по налогу порядка 6 тыс.руб. Страховые взносы планирую разбить также на 4 квартала приблизительно по 6 тыс.руб. в квартал. Как в данном случае уменьшать налог на сумму уплаченных страховых взносов? Получается что авансовый платеж будет равен 0 руб. (6 тыс.руб. налога - 6 тыс.руб. страх.взносов)? Нужно ли как-то об этом уведомлять налоговую?