Налоговые декларации для ИП и ООО

Способы подачи декларации

  1. Лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности. Подаётся на бумаге в 2х экземплярах. Второй экземпляр остаётся у вас, как доказательство сдачи декларации.
  2. По почте ценным письмом с описью вложения. При этом на руках остаётся опись вложения и квитанция, в которой указанное число месяца считается датой сдачи декларации.
  3. По интернету в электронном формате. Информацию об этом читайте в этом разделе на сайте ФНС.

 

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Декларация ИП сдаётся один раз в год: в четвёртом квартале — не позднее 30 апреля года, следующего за истёкшим годом (налоговым периодом).

Декларация организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом.

При закрытии ИП отчётная декларация по УСН подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность.

Куда подавать? ИП — по месту жительства, Организации — по месту нахождения (юр. адрес).

Подробнее читайте здесь ДЕКЛАРАЦИЯ УСН.

 

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

Налоговая декларация ЕНВД сдаётся по итогам каждого квартала.

Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом (кварталом):

20 апреля — за 1 квартал                   20 июля — за 2 квартал

20 октября — за 3 квартал                 20 января следующего года — за 4 квартал

Сдаётся декларация по фактическому месту ведения деятельности,
а при осуществлении 3-х видов:

  • Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов
  • Развозная или разносная розничная торговля
  • Размещение рекламы на транспортных средствах

ИП сдаёт декларацию по месту жительства, а организации — по месту нахождения (юр. адрес.)

Подробнее читайте здесь ДЕКЛАРАЦИЯ ЕНВД.

 

Патентная система налогообложения (ПСН)

Налоговая декларация на патентном налоговом режиме НЕ нужна.

 

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Декларация ЕСХН сдаётся один раз в год не позднее 31 марта года, следующего за истёкшим налоговым периодом (год).

В случае прекращения деятельности до окончания налогового периода, декларация подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.

Куда подавать? ИП — по месту жительства, Организации — по месту нахождения (юр. адрес).

Подробнее читайте здесь ДЕКЛАРАЦИЯ ЕСХН.

 

Общая система налогообложения (ОСНО)

Сроки сдачи деклараций на ОСНО написаны только для ИП!

1) Декларация по форме 3-НДФЛ подаётся раз в год до 30 апреля года, следующего за отчётным годом.

2) Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ. Подаётся с момента получения первого дохода в течение 5 дней после окончания месяца, в котором этот доход был получен. Также подаётся в случае увеличения или уменьшения годового дохода более, чем на 50 % в отличие от предыдущего года.

3) Декларация по НДС с 2015 года подаётся в налоговую ежеквартально в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом, т.е.:

1 квартал — не позднее 25 апреля                 2 квартал - не позднее 25 июля

3 квартал - не позднее 25 октября                 4 квартал - не позднее 25 января

С 2014 года декларация НДС подаётся только в электронном виде.

14 Ответов по теме

  1. Екатерина says:

    Добрый день! Я зарегистрировалась как ИП в январе 2016 года. Мне нужно подавать декларацию в налоговую до 30 апреля 2016 года?

    • admin says:

      Здравствуйте. Нет. Если бы вы открыли ИП в декабре 2015, тогда нужно было бы сдавать декларацию УСН до 30 апреля 2016. А так только через год, либо при закрытии ИП.

  2. ирина анатольевна says:

    здравствуйте, в начале февраля я получила свидетельство на ип, вчера подала заявление для получения патента, могу ли я подать уведомления о переходе на УСН? спасибо!

    • admin says:

      Здравствуйте. Да, вы можете совмещать УСН и патентную систему налогообложения, если при этом используются разные виды деятельности.

  3. Александр says:

    Добрый день!

    Открыл ип в августе 2015 года, перешел на усн, ничего не делал, в феврале 2016 года пошел и закрыл, получил документы о закрытии и забыл, знакомые говорят что большой штраф придет, это правда?

    • admin says:

      Здравствуйте. Если вы вовремя сдали нулевую декларацию по УСН и заплатили фиксированные страховые взносы, рассчитанные за период существования ИП, то никаких штрафов вам не грозит и можете спать спокойно.

  4. Анастасия says:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, открывала ИП в 2015 году (УСН 6% без работников), доходов не было. Отправила по почте нулевую декларацию за 2015г., заплатила взносы за 1 квартал 2016г. Решила закрыть сейчас, подала заявление и жду результатов. Нужно ли мне подавать сейчас декларацию о деятельности в 2016г?

    • admin says:

      Здравствуйте. Да, при закрытии ИП на УСН декларация подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность. Только, естественно, 2016 год уже указываете.

  5. Светлана says:

    Здравствуйте! У меня такая ситуация :с 07.12.15г. я зарегистрировала ИП код ОКВЭД-52.12,но предринимательской деятельности не было с 07.12.15-31.12.15г.Оформила аренду торг. площади с 01.01.2016г.и в январе 2016г. зарегистрировалась как налогоплательщик по ЕНВД .В ПФР и ФФОМС уплатила страховые взносы в фиксир.размере за 2015г. с 07.12.15-31.12.2015г.,т.е. при условии ,что дохода не было. А сейчас в ПФР требуют обязательной сдачи отчетности за 2015г. в налоговую,т.е. нулевой декларации.,иначе при отсутствии отчета,сумма страх.взносов за 2015г. увеличится в 8 раз! По какой системе налогообложения я должна сдать нулевую декларацию ,если я в этот период вообще нигде не работала,а по ЕНВД вообще нулевки нет ,и состою я там только с01.01.2016г!(налог и декларация точно в срок!) ЧТО МНЕ НУЖНО СДЕЛАТЬ?

    • admin says:

      Здравствуйте. На ЕНВД не важно, велась у вас деятельность или нет, это вменённый доход, и платить налог, сдавать декларацию вы должны в любом случае. Логика такая: если с момента регистрации ИП прошло больше 30 дней, отчитываетесь за то время по Общей системе налогообложения. Меньше 30 дней — по ЕНВД (никаких нулёвок, это законом не предусмотрено). Декларацию можно заполнить исходя из показателей, указанных в первой представленной в налоговую декларации по ЕНВД.

  6. Наталья says:

    Здравствуйте! сегодня 30.08.16 г. подала заявление на открытие ИП парикмахерские услуги, хотела сразу отдать заявление на УСН, но меня остановили и сказали, что лучше вмененка и после регистрации ИП ... И ещё так сказали ...если я лично буду отчитываться в налоговой, то внесут в черный список и проверки будут через каждые 3 месяца, но если по электронке, т.е. через представителя, то всё будет хорошо... Это прям шантаж со стороны налоговой! ))) Как мне быть? Посоветуйте!!

    • admin says:

      Здравствуйте. 1) Не надо слепо полагаться на чужое мнение в вопросе выбора системы налогообложения. По-хорошему вы должны были ещё до похода в налоговую просчитать, что выгоднее для вас: УСН или ЕНВД. Тут же много нюансов, нельзя однозначно сказать, что лучше. Вы разве не составляли финансовую модель бизнеса? А надо было, без подсчёта цифр и аналитики вести бизнес — рискованное дело.

      2) Насчёт «...И ещё так сказали ...если я лично буду отчитываться в налоговой, то внесут в черный список и проверки будут через каждые 3 месяца, но если по электронке, т.е. через представителя, то всё будет хорошо...» — первый раз такую дикость вижу / слышу. Никто не имеет право вам указывать, как сдавать отчётность, тем более при этом безосновательно «угрожать». Делайте как вам угодно, в большинстве своём это пустые слова, рассчитанные на некомпетентность людей.

      Им, видимо, для своего внутреннего учёта удобно принимать отчётность в электронном виде, вот они и придумали «байки». Вы сразу просите показать, где это в Налоговом Кодексе или их собственных нормативных документах такой порядок указан, и такие разговоры замнутся. А вообще, если дело дойдёт на практике до подобных глупостей, то хорошо помогает наглость, жёсткость и умеренное хамство, подкреплённое знанием своих законодательных прав.

  7. Светлана says:

    Добрый день!

    У меня такая ситуация; получила свидетельство на ИП 05.08.2016, патент с 01.09.2016 -31.12.2016. Подскажите, пожалуйста, должна ли я предоставить декларацию в налоговую за период с 05.08.2016 — 31.08.2016 (27 календарных дней) и если да, то по какой системе налогообложения? Спасибо.

    • admin says:

      Здравствуйте. Нет, никакой декларации подавать не нужно. Вы успели уложиться в 30-дневный срок для постановки на специальный налоговый режим.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>