Налоговые декларации для ИП и ООО

Способы подачи декларации

  1. Лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности. Подаётся на бумаге в 2х экземплярах. Второй экземпляр остаётся у вас, как доказательство сдачи декларации. (Есть ограничения по численности штата)
  2. По почте ценным письмом с описью вложения. При этом на руках остаётся опись вложения и квитанция, в которой указанное число месяца считается датой сдачи декларации.
  3. По интернету в электронном формате. Информацию об этом читайте в этом разделе на сайте ФНС.

 

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Декларация ИП сдаётся один раз в год: в четвёртом квартале — не позднее 30 апреля года, следующего за истёкшим годом (налоговым периодом).

Декларация организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом.

При закрытии ИП отчётная декларация по УСН подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность.

Куда подавать? ИП — по месту жительства, Организации — по месту нахождения (юр. адрес).

Подробнее читайте здесь ДЕКЛАРАЦИЯ УСН.

 

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

Налоговая декларация ЕНВД сдаётся по итогам каждого квартала.

Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом (кварталом):

20 апреля — за 1 квартал                   20 июля — за 2 квартал

20 октября — за 3 квартал                 20 января следующего года — за 4 квартал

Сдаётся декларация по фактическому месту ведения деятельности,

а при осуществлении 3-х видов:

  • Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов
  • Развозная или разносная розничная торговля
  • Размещение рекламы на транспортных средствах

ИП сдаёт декларацию по месту жительства, а организации — по месту нахождения (юр. адрес.)

Подробнее читайте здесь ДЕКЛАРАЦИЯ ЕНВД.

 

Патентная система налогообложения (ПСН)

Налоговая декларация на патентном налоговом режиме НЕ нужна.

 

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Декларация ЕСХН сдаётся один раз в год не позднее 31 марта года, следующего за истёкшим налоговым периодом (год).

В случае прекращения деятельности до окончания налогового периода, декларация подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.

Куда подавать? ИП — по месту жительства, Организации — по месту нахождения (юр. адрес).

Подробнее читайте здесь ДЕКЛАРАЦИЯ ЕСХН.

 

Общая система налогообложения (ОСНО)

Сроки сдачи деклараций на ОСНО написаны только для ИП!

1) Декларация по форме 3-НДФЛ подаётся раз в год до 30 апреля года, следующего за отчётным годом.

2) Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ. Подаётся с момента получения первого дохода в течение 5 дней после окончания месяца, в котором этот доход был получен. Также подаётся в случае увеличения или уменьшения годового дохода более, чем на 50 % в отличие от предыдущего года.

3) Декларация по НДС  подаётся в налоговую ежеквартально в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом, т.е.:

1 квартал — не позднее 25 апреля                 2 квартал - не позднее 25 июля

3 квартал - не позднее 25 октября                 4 квартал - не позднее 25 января

С 2014 года декларация НДС подаётся только в электронном виде.

Екатерина
2016-01-29 19:51:51
Добрый день! Я зарегистрировалась как ИП в январе 2016 года. Мне нужно подавать декларацию в налоговую до 30 апреля 2016 года?
admin
2016-01-31 09:19:52
Здравствуйте. Нет. Если бы вы открыли ИП в декабре 2015, тогда нужно было бы сдавать декларацию УСН до 30 апреля 2016. А так только через год, либо при закрытии ИП.
ирина анатольевна
2016-02-15 00:34:16
здравствуйте, в начале февраля я получила свидетельство на ип, вчера подала заявление для получения патента, могу ли я подать уведомления о переходе на УСН? спасибо!
admin
2016-02-17 03:53:25
Здравствуйте. Да, вы можете совмещать УСН и патентную систему налогообложения, если при этом используются разные виды деятельности.
Александр
2016-03-30 22:14:50
Добрый день! Открыл ип в августе 2015 года, перешел на усн, ничего не делал, в феврале 2016 года пошел и закрыл, получил документы о закрытии и забыл, знакомые говорят что большой штраф придет, это правда?
admin
2016-03-31 19:38:02
Здравствуйте. Если вы вовремя сдали нулевую декларацию по УСН и заплатили фиксированные страховые взносы, рассчитанные за период существования ИП, то никаких штрафов вам не грозит и можете спать спокойно.
Анастасия
2016-04-02 14:40:41
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, открывала ИП в 2015 году (УСН 6% без работников), доходов не было. Отправила по почте нулевую декларацию за 2015г., заплатила взносы за 1 квартал 2016г. Решила закрыть сейчас, подала заявление и жду результатов. Нужно ли мне подавать сейчас декларацию о деятельности в 2016г?
admin
2016-04-07 16:48:22
Здравствуйте. Да, при закрытии ИП на УСН декларация подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность. Только, естественно, 2016 год уже указываете.
Светлана
2016-08-07 01:11:38
Здравствуйте! У меня такая ситуация :с 07.12.15г. я зарегистрировала ИП код ОКВЭД-52.12,но предринимательской деятельности не было с 07.12.15-31.12.15г.Оформила аренду торг. площади с 01.01.2016г.и в январе 2016г. зарегистрировалась как налогоплательщик по ЕНВД .В ПФР и ФФОМС уплатила страховые взносы в фиксир.размере за 2015г. с 07.12.15-31.12.2015г.,т.е. при условии ,что дохода не было. А сейчас в ПФР требуют обязательной сдачи отчетности за 2015г. в налоговую,т.е. нулевой декларации.,иначе при отсутствии отчета,сумма страх.взносов за 2015г. увеличится в 8 раз! По какой системе налогообложения я должна сдать нулевую декларацию ,если я в этот период вообще нигде не работала,а по ЕНВД вообще нулевки нет ,и состою я там только с01.01.2016г!(налог и декларация точно в срок!) ЧТО МНЕ НУЖНО СДЕЛАТЬ?
admin
2016-08-07 09:50:57
Здравствуйте. На ЕНВД не важно, велась у вас деятельность или нет, это вменённый доход, и платить налог, сдавать декларацию вы должны в любом случае. Логика такая: если с момента регистрации ИП прошло больше 30 дней, отчитываетесь за то время по Общей системе налогообложения. Меньше 30 дней - по ЕНВД (никаких нулёвок, это законом не предусмотрено). Декларацию можно заполнить исходя из показателей, указанных в первой представленной в налоговую декларации по ЕНВД.
Наталья
2016-08-30 16:34:15
Здравствуйте! сегодня 30.08.16 г. подала заявление на открытие ИП парикмахерские услуги, хотела сразу отдать заявление на УСН, но меня остановили и сказали, что лучше вмененка и после регистрации ИП .... И ещё так сказали ...если я лично буду отчитываться в налоговой, то внесут в черный список и проверки будут через каждые 3 месяца, но если по электронке, т.е. через представителя, то всё будет хорошо.... Это прям шантаж со стороны налоговой! ))) Как мне быть? Посоветуйте!!
admin
2016-08-31 01:46:51
Здравствуйте. 1) Не надо слепо полагаться на чужое мнение в вопросе выбора системы налогообложения. По-хорошему вы должны были ещё до похода в налоговую просчитать, что выгоднее для вас: УСН или ЕНВД. Тут же много нюансов, нельзя однозначно сказать, что лучше. Вы разве не составляли финансовую модель бизнеса? А надо было, без подсчёта цифр и аналитики вести бизнес - рискованное дело. 2) Насчёт "...И ещё так сказали ...если я лично буду отчитываться в налоговой, то внесут в черный список и проверки будут через каждые 3 месяца, но если по электронке, т.е. через представителя, то всё будет хорошо..." - первый раз такую дикость вижу / слышу. Никто не имеет право вам указывать, как сдавать отчётность, тем более при этом безосновательно "угрожать". Делайте как вам угодно, в большинстве своём это пустые слова, рассчитанные на некомпетентность людей. Им, видимо, для своего внутреннего учёта удобно принимать отчётность в электронном виде, вот они и придумали "байки". Вы сразу просите показать, где это в Налоговом Кодексе или их собственных нормативных документах такой порядок указан, и такие разговоры замнутся. А вообще, если дело дойдёт на практике до подобных глупостей, то хорошо помогает наглость, жёсткость и умеренное хамство, подкреплённое знанием своих законодательных прав.
Светлана
2016-09-01 10:57:12
Добрый день! У меня такая ситуация; получила свидетельство на ИП 05.08.2016, патент с 01.09.2016 -31.12.2016. Подскажите, пожалуйста, должна ли я предоставить декларацию в налоговую за период с 05.08.2016 - 31.08.2016 (27 календарных дней) и если да, то по какой системе налогообложения? Спасибо.
admin
2016-09-02 16:14:31
Здравствуйте. Нет, никакой декларации подавать не нужно. Вы успели уложиться в 30-дневный срок для постановки на специальный налоговый режим.
Елена
2016-10-19 12:24:29
Здравствуйте, Закрываем ИП на вмененке, за 3 квартал 2016 отчет сдан, последний отчет когда мы должны сдать? 20 января 2017 г.?
ВАЛЕНТИНА
2016-11-16 14:09:09
Здравствуйте! Подскажите.пожалуйста. у меня закончился патент 30.11.16г. С 01.12.16г. подала заявление на получения патента на 1 месяц. А теперь решила с 01.12.16г. закрыть торговую точку. Какие документы нужно оформить на прекращение деятельности.
Айрат
2016-12-02 13:11:58
Добрый день! Я являюсь ИП на ОСНО.. С 2013 г. не осуществляю деятельность. Последний раз подавал декларацию за 2013 г. Сейчас хочу закрыть ИП. Вопрос: какие декларации мне сдать за 2014, 2015 и 2016 гг.?
Людмила
2016-12-17 22:12:20
Здравствуйте! Свидетельство ип от 09.12.2016 . Налогообложение ЕНВД. Надо предоставить декларацию с 09 по 31 декабря ? В пенсионный ? Подскажите и перечислите, что необходимо предоставить в моей ситуации. Что и до какого числа ?
Василий
2016-12-21 21:38:33
Добрый день. Открыл Ип в 2012, первые два года все вел бухгалтер. Подавала декларацию и т.д. Должна была делать это и по сей день, не смотря на то что дохода нет. Сейчас я вижу большую задолженность за мной в ПФ. Юрист говорит что это из-за не поданных нулевых декорациях за последнее время. С бухгалтером мне не связаться. Подскажите пожалуйста что мне нужно сейчас сделать что бы оспорить начисление штрафов и предотвратить начисление новых.После решения всех споров планирую закрыть ИП.
Елена
2017-01-10 14:37:50
ИП ведет деятельность на ЕНВД. В ноябре 2016г. добавили новый ОКВЭД, который предусматривает УСН. Написали заявление в ИФНС о применении с 2017г. УСН по новому ОКВЭДУ. ЕНВД тоже остается. Деятельность по УСН еще не ведется (доходов нет). Какую отчетность нужно сдать за 2016год в связи с открытием нового ОКВЭДа
Ильшат
2017-01-16 17:50:54
Здравствуйте, подал документы в мфц для регистрации фирмы, завтра получу документы но фирма зарегистрирована 30,12,2016 годом. получается я должен сдать в налоговую декларацию за 2 дня? спасибо заранее
Николай
2017-01-19 16:48:21
Подскажите пожалуйста, у меня ИП по УСН "доходы" зарегистрировано в октябре 2016, сумма уплаченных страховых взносов(в том числе ФОМС) составляет к примеру 5000 руб за 3 мес., а 6% налогов - к примеру на 3000. Получается, что в саму налоговую платить не нужно. Но разницу 2000 как-то можно вернуть?
Евгений
2017-01-23 11:53:13
Добрый день! ИП зарегистрировано 16.11.2016. Заявлений на спец режим не было. Хотел подать на патент с 01.02.2016, но не успел сделать это до 20 января ( за 10 дней надо если правильно понял). Подавать с 5 февраля или уже дожидаться и с 01 марта. Если с 5 февраля то это будет на 11 месяцев или уже на 10. Если на 11 то получается срок действия патента кончится 5 января 2018, а это не правильно. Если на 10 месяцев, то он кончится 5 декабря 2017. И что делать мне оставшиеся три недели декабря 2017? Второй момент. Правильно ли я понял, что мне надо отчитаться за то время, что я провел на ОСНО. Деятельности не было. Я сдаю упрощенную декларацию или нулевую по НДС и ндфл 3 за 2016 год и все ? Не надо никаких ндфл 4 и т.п. ? И что делать с январем и февралем 2017 до вступления в патент. Также сдать НДС нулевой за 1 квартал 2017. Третий момент: были доходы как у физического лица от продажи машин и нелвижимости. Сдавать ндфл3 отдельно как от физика(категория 760) и отдельно как от ИП нулевую ( категория 720 ) ?
Петр
2017-04-13 11:44:59
здравствуйте! я прекратил деятельность ИП в ноябре прошлого года, декларацию не подал, просто не знал что надо это делать на след. месяц после закрытия, есть ли смысл сейчас подавать декларацию, в апреле, спустя несколько месяцев после закрытия ИП ? спасибо!