Закон об онлайн-кассах вступил в силу в 2016 году. Эти аппараты формируют чеки для покупателей и отправляют все данные о сделке в налоговые органы. Их можно арендовать или купить. Чтобы компенсировать затраты, можно оформить вычет за покупку онлайн-кассы.
Касса с онлайн-передачей данных в налоговую
В 2016 году вышел закон об обязательном использовании онлайн-касс (ККТ). Они отличаются от обычных тем, что имеют встроенный чип, передающий через интернет все данные об операциях в налоговую. Эти аппараты позволяют государству отслеживать цены и выручку в различных регионах. По информации, собранной с ККТ, определяется объём продаж, повышение или снижение стоимости на определённые товары. В чеках, которые отсылаются в налоговую, содержится полный объём сведений с указанием цены, всех данных ИП и размера выручки.
Но преимущества от введения онлайн-касс получила не только ФНС. Покупки потребителей стали более защищёнными, поскольку сократилось количество операций, не подтверждённых чеками. Что касается самих бизнесменов, то для них упростился документооборот и уменьшилось количество проверок.
Налоговый вычет за онлайн-кассы
Так как для небольших предприятий приобретение ККТ обходится недёшево, государство предусмотрело определённые меры поддержки. Процесс получения вычета регулирует Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 349-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации”.
Кому положен налоговый вычет по онлайн-кассам
В 2019 году возмещение потраченных средств могут получить предприятия на вменёнке и патенте, не имеющие наёмных сотрудников и не продающие товары. На вычет не имеют права те ИП, которые работают в общепите: для этих компаний отсрочка закончилась в прошлом году. Важным пунктом является то, что воспользоваться льготой могут только ИП. Для такой формы собственности, как ООО, такой возможности, к сожалению, не предусмотрено.
Имеют ли право на вычет предприниматели, применяющие режимы ОСНО или УСН
Для ИП, работающих на ОСНО или УСН, не предусмотрено компенсации трат на ККТ.
Имеют ли право на вычет ИП, если есть отсрочка до 2021 года
Чтобы сделать процесс перехода на онлайн-кассы постепенным, для ряда ИП была назначена отсрочка. До 2021 года работать без ККТ могут бизнесмены, продающие товары собственного производства или оказывающие услуги. К этим категориям относится широкий спектр предпринимателей: фотографы, репетиторы, художники и другие самозанятые граждане. Однако онлайн-кассу всё равно нужно будет устанавливать, а вычет за неё можно оформть только в 2019 году. Воспользоваться льготой получится, если ККТ была приобретена и зарегистрирована до 1 июля 2019 года.
Имеют ли право на вычет те, кто зарегистрирует онлайн-кассу после 1 июля 2019 года
Если ККТ зарегистрирована после этой даты, оформить льготу не получится.
Сколько составляет вычет на каждый аппарат
ККТ обходится бизнесменам недёшево: сам аппарат стоит от 13 до 32 тысяч рублей. А ведь его ещё нужно подключить, настроить и зарегистрировать. Но предприниматель может вернуть до 18 тысяч рублей за один экземпляр техники.
Условия, которые обязательно нужно соблюдать для получения вычета
Для оформления такой меры поддержки государства нужно было поставить кассу на учёт до 1 июля 2019 года. Аппарат должен соответствовать следующим законодательным требованиям:
- иметь фискальный накопитель, обеспечивающий запись и хранение данных;
- печатать чеки и отправлять электронные версии на почту клиентам;
- отсылать данные в налоговую.
В России каждый год закрывается несколько тысяч ИП. Вычет позволяет возместить стоимость затрат на покупку и настройку аппарата. Это помогает удержаться на плаву тем предприятиям, чьи дела идут не очень хорошо. Ведь ККТ нужно будет покупать даже тем, кто работает себе в убыток.
Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы
Если были соблюдены все предусмотренные законодательством правила, то вычет можно получить до конца 2019 г. Чем раньше это сделает предприниматель, тем больше у него будет шансов на компенсацию.
Как оформить вычет
Процедура оформления вычета зависит от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
За онлайн-кассу на ЕНВД
Получить компенсацию тем предпринимателям, которые работают на вменёнке, достаточно просто. Нужно вписать информацию о кассах в 4 раздел налоговой декларации, а о вычете — в третий раздел. Если результат расчёта получится отрицательный, то в 3 разделе нужно поставить «0».
Чтобы сумму налога уменьшили, нужно написать пояснительную записку с указанием всех данных о ККТ: когда и за сколько её купили, какой номер был присвоен при регистрации. Оформить вычет можно начиная с того квартала, когда была зарегистрирована касса. К примеру, если бизнесмен поставил аппарат на учёт 06.06.2019, то получить льготу он может в III и IV квартале 2019 года.
Предпринимателю на патенте (применяющему ПСН)
Воспользоваться вычетом ИП на патенте сможет, написав заявление в ФСН по установленному образцу. В нём должна содержаться следующая информация:
- название налогового органа;
- имя и адрес налогоплательщика;
- информация о патенте;
- данные о кассовом аппарате (стоимость затрат, модель и номер);
- данные о регистрации прибора.
После этого появится несколько вариантов развития событий:
- Деньги могут быть засчитаны в счёт предстоящего платежа.
- Их вернут предпринимателю на счёт.
За онлайн-кассу при совмещении режимов УСН и ЕНВД
Налогоплательщик может одновременно совмещать УСН и ЕНВД. При регистрации аппарата бизнесмен должен указать все режимы, по которым работает компания. Покупать две разные кассы для каждого режима необязательно.
Если касс несколько
В этом случае сумма компенсации возрастает. Но вернуть деньги можно максимум за 5 касс. Как правило, предпринимателям этого оказывается достаточно. К примеру, если было куплено 3 кассы на 50 тысяч, то в I квартале можно сначала уменьшить сумму налога на 18 тысяч, а во II и III– ещё на 36 тысяч.
Видео: Всё, что нужно знать о налоговом вычете при покупке онлайн-кассы
Онлайн-кассы дают возможность отслеживать параметры сделок и доход бизнесменов. Чтобы получить компенсацию, нужно зарегистрировать аппарат до начала июля 2019 г. и уведомить налоговую инспекцию о своём праве на вычет.
