ОГЛАВЛЕНИЕ
• Шаг 1 — Выбор налогового режима • Шаг 5 — Заявление на УСН
• Шаг 2 — Выбор кодов ОКВЭД • Шаг 6 — Регистрация в налоговой
• Шаг 3 — Заполнение заявления • Шаг 7 — Регистрация в фондах
• Шаг 4 — Уплата госпошлины • Шаг 8, 9, 10 — Касса, Печать, Расчётный счёт
Самостоятельная регистрация ИП — достаточно простое дело. Настолько простое, что если вы один раз сами зарегистрируете ИП, то удивитесь тому, что юридические фирмы за такую пустяковую услугу берут от 2000 до 5000 рублей, не считая госпошлины. Ниже пошаговая инструкция.
Постановка на учёт в качестве индивидуального предпринимателя обойдётся вам в 800 рублей — это стоимость госпошлины. Заказывать печать и открывать расчётный счёт в банке — необязательно, но если вам это необходимо, то придётся потратить ещё от 350 до 3000 рублей. Таким образом, получается:
|
ЗА ЧТО ПЛАТИМ |
ЦЕНА |
ИТОГО |
| Оплата госпошлины | 800 рублей | Минимум – 800 рублей, среднее значение при открытии р/с и наличии печати – 2 300 рублей. |
| Открытие расчётного счёта (необязательно) |
До 2000 рублей. Некоторые банки предоставляют данную услугу бесплатно. | |
| Изготовление печати (необязательно) |
От 350 до 1000 руб. 350 руб. — самая простая. Автоматическая печать — минимум 600 руб. | |
|
Если воспользоваться платными услугами фирм-регистраторов, дополнительно к вышеобозначенным суммам прибавьте в среднем от 2000 до 5000 рублей. |
||
Бесплатная регистрация ИП
Бесплатная регистрация возможна в 4-х случаях:
- Если вы подаете документы на ИП через МФЦ, вам не придется платить госпошлину. Но, не все центры оказывают такую услугу. Поэтому, лучше этот вопрос заранее уточнить по телефону.
- Если открываете расчетный счет в банке. Сейчас многие кредитные организации помогают регистрировать ИП бесплатно, при открытии у них расчетного счета.
- Если подаете документы в электронном виде через сайт Налоговой или Госуслуги. Для этого у вас должна быть ЭЦП (электронная цифровая подпись).
- Если вы состоите на учете в центре занятости в качестве безработного. В этом случае центр занятости может компенсировать не только госпошлину, но и все сопутствующие затраты на регистрацию ИП (расходы на открытие расчетного счета, печать, консультации у юристов и пр.)
Еще один вариант как можно открыть ИП без госпошлины и посещения налоговой – это подать документы через нотариуса. Но, за его услуги придется заплатить от 500 до 2 000 руб.
Открытие ИП производится по месту жительства (по адресу прописки, указанной в паспорте). Однако можно зарегистрировать ИП и по месту пребывания (по адресу временной регистрации), но только при условии, что в паспорте у вас нет постоянной прописки.
Регистрация ИП без ИНН
Если у вас нет ИНН, то он будет вам автоматически присвоен при открытии ИП. Когда будете получать регистрационные документы, вместе с ними вам выдадут и свидетельство ИНН.
ШАГ 1 — Выбор системы налогообложения
Налоговый режим следует выбирать исходя из того вида деятельности, которым будете заниматься. Проанализировав рынок по вашей нише, прикиньте приблизительные доходы / расходы, рассчитайте сумму налога к уплате по формуле каждого режима и выбирайте самый выгодный вариант.
1) Общая система налогообложения (ОСНО).
Это стандартная система налогообложения. При регистрации ИП в налоговой вы автоматически становитесь плательщиком ОСНО, а также при потере права пользоваться каким-либо специальным налоговым режимом (УСН, ЕСХН, ЕНВД, патент) вы также автоматом переходите на ОСНО.
ОСНО — самый тяжёлый налоговый режим по налоговой нагрузке и количеству отчётности. На этом режиме необходимо уплачивать налог на прибыль, налог на имущество и налог на добавленную стоимость (НДС). В основном только по трём причинам есть резон находиться на этой системе:
— Вам необходимо быть плательщиком НДС
— Ваша деятельность попадает под льготы по налогу на прибыль
— Невозможность находиться на нужной вам системе налогообложения (например, количество сотрудников свыше 100 человек или доходы за год более 80 млн. руб).
| НАЛОГИ | 1) НДФЛ 13% (для ИП — резидентов РФ).
2) НДС по ставкам 0%, 10%, 18%. 3) Налог на имущество физических лиц по ставке до 2%. |
| ОТЧЁТНОСТЬ(Внимание: указана отчётность только по налогам ОСНО) |
1) Декларация НДС 2) Ведение Книги покупок НДС и Книги продаж НДС 3) Ведение КУДиР (книга учёта доходов и расходов) 4) Декларация по форме 3-НДФЛ 5) Декларация по форме 4-НДФЛ (не всегда) |
2) Упрощённая система налогообложения (УСН).
Начинающие предприниматели предпочитают в основном именно эту систему налогообложения. Это достаточно выгодный для уплаты налога режим и удобный в отчетности. На выбор есть 2 вида УСН:
1) доходы * ставка 6 % (если работников до 100 человек, и доход за год до 150 млн. руб.)
доходы * ставка 8% (если работников от 101 до 130 человек, или доход за год от 150 до 200 млн. руб.)
2) (доходы минус расходы) * ставка 15 % (если работников до 100 человек, и доход за год до 150 млн. руб.)
(доходы минус расходы) * ставка 20 % (если работников от 101 до 130 человек, или доход за год от 150 до 200 млн. руб.)
В связи с продлением налоговых каникул до конца 2023 года ставка по налогу может быть понижена вплоть до 0%, всe зависит от вашего вида деятельности и региона РФ.
Плюс еще в том, что вы налог УСН можете уменьшить:
- Если нет работников — на все 100% уплаченных «за себя» страховых взносов в ПФР.
- Если есть сотрудники – то не более, чем на 50 %, на сумму страховых платежей «за себя» и за своих работников.
| Налоги | Единый налог УСН с возможностью выбора объекта налогообложения:1) доходы * ставка 6 %
2) (доходы минус расходы) * ставка 15-20 % |
| Отчётность |
1) Декларация по УСН 2) Ведение КУДиР (книга учёта доходов и расходов) |
| Возможность уменьшить налог УСН, а также наличие льгот |
1) На 100% страховых взносов, уплаченных «за себя» — при отсутствии работников. 2) Не более, чем на 50%, на сумму страховых взносов, уплаченных «за себя» и за своих работников. 3) Возможность получить пониженную налоговую ставку (вплоть до 0%), если деятельность попадает под налоговые каникулы. |
3) Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
Этот налоговый режим популярен среди предпринимателей, занимающихся розничной торговлей, общественным питанием и оказанием бытовых услуг.
Однако с 01.01.2021 года, ЕНВД отменяется. Это значит, что все предприниматели будут автоматически сняты с вмененного дохода и переведены на ОСНО, если заранее не подадут заявление на другой спецрежим (УСН или ПСН).
Кроме того, в 2020 году для ЕНВД действуют ограничения на торговлю некоторыми маркированными товарами (лекарствами, обувью, меховыми изделиями).
Основное преимущество ЕНВД в том, что при расчете налога учитывается не фактически полученный вами доход, а потенциально возможный, который вы якобы можете получить от определенных видов деятельности.
Причем этот устанавливаемый потенциальный доход зависит от таких физических показателей, как, например, размер торговой площади, количество работников или транспортных средств.
Поэтому получается, что на ЕНВД если доход растет — сумма налога не меняется. Но также и при убытках сумма налога остается неизменной.
Ставка налога равна 15%. Но с 01.10.2015 г. региональные власти получили право устанавливать для налогоплательщиков ЕНВД пониженную ставку в пределах от 7,5 до 15 % в зависимости от вида деятельности (п. 2 ст. 346.31 НК РФ)
Уменьшить налог ЕНВД вы можете следующим образом:
- Если нет работников — на все 100% уплаченных «за себя» страховых взносов в ПФР.
- Если есть сотрудники – то не более, чем на 50 %, на сумму страховых платежей за работников и «за себя».
| Налоги | Единый налог ЕНВД с налоговой ставкой в основном 15%. Но в некоторых регионах эта ставка может быть в пределах от 7,5 до 15 %. |
| Отчётность |
1) Декларация по ЕНВД 2) Учёт физических показателей в свободной форме (на практике часто игнорируется, т.к. данный момент законодательством не регулируется) |
| Возможность уменьшить налог ЕНВД, а также наличие льгот |
1) На 100% страховых взносов, уплаченных «за себя» — при отсутствии работников. 2) Не более, чем на 50%, на сумму страховых взносов, уплаченных только за своих работников. 3) Возможность получить пониженную налоговую ставку (вплоть до 7,5%) по решению региональных властей. |
4) Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Это специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции (продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в т.ч. выращивание и доращивание рыб).
Важно заметить, что речь идёт о производстве сельхозпродукции, поэтому те, кто осуществляет только её первичную и последующую обработку, — не вправе применять ЕСХН.
Ставка налога 6%. Формула: Налог ЕСХН = (доходы — расходы) * 6%.
| Налоги | Единый налог ЕСХН с налоговой ставкой 6% и налоговой базой (доходы — расходы) |
| Отчётность |
1) Декларация по ЕСХН 2) Ведение КУДиР (книга учёта доходов и расходов) |
5) Патентная система налогообложения (ПСН).
Это специальный налоговый режим для индивидуального предпринимателя , на котором приобретается патент сроком действия от 1 до 12 месяцев (на выбор), дающий право на осуществление определенного вида деятельности.
Стоимость патента — это и есть налог, который уплачивается практически сразу после перехода на этот налоговый режим, либо частями, в зависимости от срока действия патента. При этом уровень ваших доходов, так же как и на ЕНВД, — не имеет значения: доходы растут – стоимость патента не меняется, работаете в убыток – также платите фиксированную цену.
При расчете стоимости патента используется налоговая ставка 6%, но в связи с введением налоговых каникул до конца 2023 года ставка может быть понижена вплоть до 0%, всe зависит от вашего вида деятельности и региона РФ.
Стоимость патента можно рассчитать заранее на сайте ФНС.
Важно отметить, что не все виды деятельности подпадают под патент. Их список перечислен в п.2 ст.346.43 НК РФ. Кроме того, на патенте, как и на ЕНВД нельзя торговать обувью, лекарствами и меховыми изделиями.
| Налоги |
|
|
| Отчётность |
|
|
| Наличие льгот |
1) Возможность получить пониженную налоговую ставку (вплоть до 0%), если деятельность попадает под налоговые каникулы. 2) Льгота на страховые взносы за работников в ПФР: 20% вместо 30% (кроме: торговля, общепит, сдача имущества в аренду) |
Если вы выбрали УСН или ЕСХН, рекомендуется подавать уведомление о переходе на одну из этих систем налогообложения одновременно с документами на регистрацию ИП. Крайний срок подачи такого заявления — 30 календарных дней с момента постановки на учет в налоговой.
В противном случае, если вы не уложитесь в указанный срок, то по умолчанию останетесь на общей системе налогообложения.
6) Налог на профессиональный доход (НПД).
Он введен совсем недавно, его еще называют налог на самозанятость. Налог подходит небольшим ИП с доходом до 2,4 млн. руб. в год и без наемных работников. Режим отличается от всех остальных тем, что предпринимателю не придется платить страховые взносы «за себя».
Он самый простой в применении. Плательщикам не нужно самим рассчитывать сумму налога к уплате, вести учет доходов или сдавать декларации. При регистрации ИП вы просто скачиваете и устанавливаете на свое мобильное устройство приложение «Мой налог». Больше никаких заявлений подавать никуда не требуется.
Налог будет рассчитываться автоматически. Его размер зависит от того с кем вы работаете:
- Доход * 6% , если клиенты другие ИП или фирмы;
- Доход * 4% , если клиенты физические лица.
Кроме того есть налоговые льготы:
- Пока сумма налога не превысит 10 000 руб. будут применяться пониженные ставки: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%.
- А с 1 июля 2020 года к этой сумме добавлено еще 12 130 руб.
| Налоги | Налог на профессиональный доход:
· Ставка 6% с доходов от организаций и ИП · Ставка 4% с доходов от физических лиц |
| Отчетность | Нет |
| Возможность уменьшить ставку налога | С 6 до 4 %
С 4 до 3 % пока сумма налога не превысит 10 000 руб. (+12 130 руб. с 1 июля до 31 декабря 2020 года). |
| Дополнительные льготы | Не нужно платить страховые взносы «за себя» |
ШАГ 2 — Выбор кодов ОКВЭД для ИП
Коды вашего вида деятельности, указываемые в заявлении на регистрацию ИП. По значению ОКВЭД инспекции будут знать, какую деятельность вы ведете. А если есть работники, ФСС установит тариф страховых взносов в зависимости от основного вида деятельности. Чем опасней условия труда, тем выше будет ставка взносов.
В количестве выбора ОКВЭД вас никто не ограничивает, оно зависит от направлений бизнеса, поэтому не нужно бояться указать что-то лишнее. Но при этом лучше исходить из того, чем конкретно будете заниматься сейчас и, возможно, в перспективе.
ОКВЭД основного вида деятельности вы можете вписать только один, остальные — дополнительные. Еще важный момент: с 11 июля 2016 года при выборе кодов применяется классификатор ОКВЭД 2. Коды должны содержать не менее 4-х цифр (то есть ОКВЭД вида 52.2 будет некорректным).
Читайте подробнее — Выбор ОКВЭД.
ШАГ 3 — Заполнение заявления на регистрацию ИП
В этом разделе сможете скачать заявление на регистрацию ИП по форме Р21001, а также найдёте подробную пошаговую инструкцию по его заполнению вместе с образцом. Оно подаётся по месту вашей регистрации (согласно прописке, указанной в паспорте).
Важный момент: заявление подписывается только в присутствии налогового инспектора, если подаёте документы лично. Если за вас по доверенности подаёт представитель — то подпись на заявлении ставится в присутствии нотариуса.
Читайте подробнее — Заполнение заявления.
Для подачи документов через портал Госуслуг или налоговой, заявление заполняется в электронном виде и подписывается ЭЦП (электронной цифровой подписью).
ШАГ 4 — Уплата госпошлины
Как уже было сказано, госпошлина за регистрацию ИП стоит 800 рублей. Берите паспорт, приходите в Сбербанк и кассир все сделает. А можно самостоятельно сформировать квитанцию для банка или произвести уплату на сайте ФНС России.
Читайте подробнее — Уплата госпошлины.
ШАГ 5 — Заявление на УСН
На этом шаге вы заполняете заявление о переходе на ту систему налогообложения, которую выбрали. Почему указали УСН? Потому что это самый распространенный выбор новоиспеченных предпринимателей.
В вашем случае это также может быть заявление на ЕСХН или ЕНВД и патент. Но если вы решили работать на Общей системе налогообложения, то пропускайте этот шаг, потому что на ОСНО вы становитесь автоматически при регистрации.
А, чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход, как уже говорили, достаточно скачать и установить приложение «Мой налог».
Читайте подробнее — Заявление на УСН.
ШАГ 6 — Регистрация ИП в налоговой
На этом шаге в налоговую инспекцию сдаются все необходимые документы для регистрации ИП:
- Заявление о государственной регистрации физлица в качестве ИП (форма Р21001) – 1 экземпляр. Если подаете лично – то прошивать не надо.
- Паспорт (оригинал и копия всех страниц). По поводу прошивать страницы копий или нет: в каких-то регионах — да, в каких-то — необязательно. Но в любом случае прошивка не является ошибкой.
- Копия ИНН (при наличии. Если нет, выдадут при регистрации).
- Оплаченная квитанция госпошлины.
- Заявление о переходе на УСН (при необходимости) — 2 экземпляра.
Чтобы ускорить процесс и не стоять в очередях можно записаться на прием в налоговую к определенному времени.
После сдачи вам выдадут расписку в получении документов, на которой будут указаны дата и время, когда нужно будет прийти и забрать бумаги, подтверждающие госрегистрацию в качестве ИП.
Можно второй раз не приходить. Сейчас налоговая выдает обычную распечатку листа записи в ЕГРИП и Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе не на специальном бланке, а на обычном листе для принтера. Все эти документы можно получить на электронную почту и самому распечатать.
Читайте подробнее — Регистрация в налоговой.
ШАГ 7 — Регистрация ИП в фондах
Имеется в виду регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя. То есть, если вы собираетесь нанимать сотрудников или уже наняли, то этот шаг для вас обязательный. В противном случае — пропускайте его. Что касается постановки на учет в ПФР в качестве ИП, то это сделает за вас налоговая, даже если Вы будете нанимать работников.
Но имейте в виду, что с наличием работников на вас накладываются обязательства по сдаче соответствующей отчетности:
| Отчётность в налоговую | Отчётность в фонды |
| 1) Среднесписочная численность работников
2) Справка 2-НДФЛ 3) Расчёт 6-НДФЛ 4) Расчёт по страховым взносам |
1) В Налоговую Расчет по страховым взносам
2) В ПФР по форме СЗВ-М 3) В ФСС по форме 4-ФСС |
Читайте подробнее — Регистрация в фондах.
ШАГИ 8, 9, 10 — Кассовый аппарат, Печать, Расчётный счёт для ИП
Эти шаги, как и предыдущий, не являются обязательными. Всe зависит от вида и масштаба вашей предпринимательской деятельности. Изучите эти разделы и решите для себя, что для вас является необходимым. Но давайте кратко пройдемся по ситуациям, когда разрешается не иметь кассовый аппарат:
1) Независимо от налоговой системы можно не применять ККТ всем предпринимателям, которые продают товары собственного производства или оказывают услуги исключительно населению (не другим ИП или организациям) и не имеют наемных работников.
Но тогда при расчетах с клиентами необходимо выдавать бланки строгой отчетности (БСО), которые выдаются абсолютно всем клиентам, оплачивающим услуги (по факту каждой «покупки»).
2) Если вы работаете на ЕНВД или Патенте, осуществляете виды деятельности, перечисленные в ст. 2 54-ФЗ, то можете не применять кассовый аппарат. Такая льгота будет действовать до 1 июля 2021 года.
3) Если вы осуществляете специфические виды деятельности такие, например: продажа газет и журналов, лотерейных билетов, торговля на рынках, ярмарках и пр. (ст. 2 54-ФЗ).
3) При работе предпринимателя в труднодоступных местностях.
4) Если все расчеты ИП производятся по безналу (через расчетный счет).
5) Также кассовый аппарат не нужен для плательщиков налога на профдоход (самозанятые ИП).
6) Адвокаты и нотариусы также могут не использовать ККМ.
Печать и расчетный счет для ИП. В большинстве случаев без этого можно обойтись.
Читайте подробнее — Кассовый аппарат, Печать, Расчётный счёт.
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Я ИП зарегистрировалась 29/04/2015 года. При регистрации не подала информации о системе налогообложения. вид деятельности 52.11. Сейчас общая система налогообложения. До сегодняшнего дня деятельности небыло. Сейчас заключаю договор на аренду торговой площади. подскажите могу я подать на систему УСН или ЕНВД ?
Здравствуйте. На ЕНВД можете перейти в любой момент, на УСН только с начала следующего года. Но если закрыть ИП и снова открыть, тогда на УСН можно перейти при этой повторной регистрации.
Здравствуйте!
Скажите пожалуйста, я правильно понял, что подача заявления на ЕНВД одновременно с документами на регистрацию невозможна, т.к. номер ОГРНИП еще не присвоен?
На каком шаге правильнее всего в такой схеме заключать договор аренды?
(Заявление о постановке => Получение документов => Договор аренды => Начало деятельности => Уведомление ЕНВД?)
Заранее спасибо!
Добрый день, Андрей. Да, вы правильно поняли. Цепочку действий вы верную указали, только заключение договора аренды и будет началом деятельности, таким образом, получается:
Заявление о постановке => Получение документов => Договор аренды => Уведомление ЕНВД
Дд, хочу открыть парикмахерскую, помещение присмотрел. Когда нужно составлять договор аренды, после регистрации ИП или можно до ? И у вас не указано, надо ли посетить СЭС и Пожарную после регистрации ИП. Или надо понимать, что это не нужно ?
Здравствуйте! Это зависит от системы налогообложения. Если выбрали патент или ЕНВД, то договор аренды нужно заключить до подачи документов на регистрацию ИП. А зачем здесь указывать посещение СЭС и Пожарной инспекции? Это никаким боком не относится к регистрации ИП. Это моменты, касающиеся организации бизнеса. По этим вопросам обращайтсь к собственнику помещения, которое хотите арендовать.
Здравствуйте,
а вот вы пишите, «Если выбрали патент или ЕНВД, то договор аренды нужно заключить до подачи документов на регистрацию ИП.»
вы, наверное, имели в виду «договор аренды нужно заключить до подачи заявления на ЕНВД»?
Здравствуйте. Да, вы всё верно поняли.
Дд, можно узнать, если мой основной вид деятельности Парикмахерские услуги, но в дополнительный вид деятельности я добавлю розничную торговлю (чай, кофе), налоговая база при расчете стоимости патента увеличится ?
Здравствуйте, патент приобретается на определённый вид деятельности. На парикмахерские услуги один патент, на розничную торговлю оформляется другой патент.
Можно все-таки подробнее узнать про СЭС и Пожарную ? Везде пишут, что после регистрации ИП надо посетить данные заведения и пригласить проинспектировать помещение. Это правда необходимо сделать ?
И если в помещении на данный момент работает кафе. Значит у них помещение проверено и мне не нужно будет обращаться, когда они съедут и заеду я?
Вам никто точно на этот вопрос не ответит по интернету. Тут много факторов нужно принимать во внимание. Пишут по сути правильно: нужно обязательно обратиться в эти организации (не забывая и про Роспотребнадзор) и проконсультироваться по этой части. Как правило, пожарники должны осмотреть помещение нового арендатора и выдать вам разрешение. Однако может оказаться, что не нужно разрешение, т.к. оно уже есть у хозяина, а может быть так, что понадобится проверка. В любом случае есть определённые виды деятельности, о начале которых нужно уведомлять СЭС и Роспотребнадзор. Сделайте завтра звонки в эти 3 организации и всё станет предельно ясно. Не доверяйте советам из интернета, это специфичный вопрос, требующий индивидуального рассмотрения.
Здравствуйте подскажите пожалуйста код 15.51
переработка молока и производство может основной при ЕСХН?
Здравствуйте! Не совсем понял ваш вопрос. Если вас интересует, можно ли код 15.51 указать в заявлении на регистрацию ИП как основной, то, конечно, можно.
Мы встали на учет как ИПКФХ на осно с осн.кодом 01,24…но в процессе деятельности решили перейти на есхн(в этом месяце написать уведомление) но осн.деятельность закупка молоко переработка и производство мол.продуктов….подходим ли мы под ЕСХН???
Да, подходите под ЕСХН. Вот только в вашем случае перейти на ЕСХН можно течение 30 дней после постановки ИП на учёт в налоговой. Если прошло более 30 дней после регистрации ИП, то, подавая уведомление до 31 декабря 2015 года, вы только с 2016 будете на ЕСХН. Правда, есть обходной путь: закрыть ИП и заново открыть, одновременно подав заявление на ЕСХН.
Здравствуйте!
Недавно принял на работу гражданку Украины, патент она получила недавно. Говорят что нужно представить копию трудового договора или гражданско-правового договора, в течении 2-х месяцев со дня получения патента. Только кому представить никак не пойму, в ФМС по месту работы иностранца? или в Налоговую по месту регистрации ИП ?
Здравствуйте! По правилам нужно в течение 3х дней со дня заключения договора с работником сообщить (предоставить заполненные бланки уведомления) об этом в вашу местную ФМС, а также в Центр занятости населения. Потом после этого нужно уведомление в налоговую послать. При увольнении или при уходе в отпуск иностранного работника тоже нужно уведомлять Центр Занятости. ФМС, вроде, уже не требуется. Позвоните в эти три учреждения и узнайте подробности.
Здравствуйте! Пожалуйста подскажите, планирую заниматься торговлей одежды (жен., муж., детс.), бытовой химией, хоз.товарами. Какой ОКВЭД выбрать? Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте! А что вам мешает самостоятельно выбрать коды ОКВЭД? Это сделать достаточно легко, все ссылки и инструкция есть на этом сайте. Те сферы, которые вы указали — общие, т.е. там идёт разделение на несколько видов деятельности, так что решение нужно принимать вам. Могу лишь дать ориентир. Например, основным можно указать ОКВЭД 52.42.1 — «Розничная торговля мужской, женской и детской одеждой», также есть ОКВЭД 52.42.2 — «Розничная торговля нательным бельем», ОКВЭД 52.42.8 — «Розничная торговля аксессуарами одежды (перчатками, галстуками, шарфами, ремнями, подтяжками и т.п.)», ОКВЭД 52.43 — «Розничная торговля обувью и изделиями из кожи», ОКВЭД 51.42.1 — «Оптовая торговля одеждой, кроме нательного белья» и т.д. Что касается бытовой химии и хозтоваров, то имеются: ОКВЭД 52.48.31 — «Розничная торговля товарами бытовой химии, синтетическими моющими средствами, обоями и напольными покрытиями», ОКВЭД 52.44.2 — Розничная торговля различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики; в том числе фарфора и фаянса» и т.д. В разделе «G» классификатора ОКВЭД посмотрите розничную и оптовую торговлю, тогда для себя уже определите все необходимые коды: основной и дополнительные.
Спасибо большое за информацию! Все удобно и понятно. Супер:)
Пожалуйста!
Добрый день, не могли бы вы, пожалуйста, прояснить по таким вопросам:
1. Есть ли смысл подавать на УСН после регистрации ИП (как я понял, в течение 30 дней), если ведение деятельности по другим видам кроме того, что попадает под ЕНВД (он же основной), не планируется? Они, тем не менее, были внесены в ОКВЭД «на всякий случай».
И еще небольшое уточнение по отчетности:
2. Если к моменту наступления отчетного периода, никакой иной деятельности, кроме попадающей под ЕНВД, в соответствии с п.1 не велось, нужно ли подавать какие-либо декларации (УСН или ОСНО) или иные отчетности?
Спасибо за помощь!
Здравствуйте ещё раз.
1. Никакого смысла нет подавать уведомление на УСН, если приняли решение работать только на ЕНВД. То, что на всякий случай внесли дополнительные коды ОКВЭД по видам деятельности, которые теоритически велись бы на УСН, — рациональный полезный шаг, но это не обязывает вас вставать на учёт по «упрощёнке».
2. Если вы работаете только на ЕНВД без работников и ваша деятельность не подразумевает отчётность по дополнительным налогам (подакцизный, водный, земельный и др.), то никакой другой отчётности, кроме налоговой декларации, сдавать не нужно. Если выставляются счет-фактуры с выделенным НДС, то ещё и декларацию по этому налогу нужно сдавать.
Большое спасибо за подробные пояснения, очень доходчиво!
Пожалуйста!
Здравствуйте! Я открыла ИП 18.12.2015 . Заявление на УСН подала. Договор аренды заключили 3.01.2016. Планирую открывать магазин 1.02.2016. но уже на ЕНВД. Когда подавать заявление о переходе на ЕНВД?
Здравствуйте. Заявление на ЕНВД подаётся в течение 5 рабочих дней со дня начала осуществления деятельности. То есть в вашем случае в промежуток с 1 по 5 февраля (ПН-ПТ).
Спасибо!!!
Здравствуйте!
Подскажите код ОКВЭД 31.20(Производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры) подпадает под «налоговые каникулы»?
Здравствуйте. Да, в Москве ОКВЭД 31.ХХ «Производство электрических машин и электрооборудования» попадает под налоговые каникулы. Под какой-то конкретный регион нужно узнавать в местной налоговой.
Здравствуйте. Открываю ИП по внутренней и внешней Отделкe деревянных домов. Оквэд выбрала 45.45 ; 45.42 и 45.43 подскажите на какой системе налогообложения лучше остановиться? Работников пока не нанимала,и пока не планирую,и помещение не собираюсь арендовать.
Здравствуйте. Выбирайте УСН, не прогадаете. Под налоговые каникулы ваш вид не попадает. Выбрать УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы» вам помогут только предварительные расчёты. Так вам никто правильно не подскажет. По сути, вы уже должны были изучить эту нишу, конкурентов, какие цены на рынке, приблизительные доходы / расходы. Хотя бы по пессимистичному прогнозу рассчитайте и потом подставьте данные в формулу расчёта налога. Только учтите, что расходы должны быть документально оформлены и подтверждены на УСН «доходы — расходы». Просто так приписать сюда что попало не получится, т.к. ещё не все расходы могут быть учтены.
Подскажите,пожалуйста,если во время работы ИП у Индивидуального Предпринимателя поменяется адрес регистрации по месту жительства,что нужно будет делать?Закрывать ИП и открывать снова ?
Здравствуйте. По сути нужно внести изменения в ЕГРИП (госреестр). С 2011 года при изменении места регистрации и жительства ничего делать не нужно, ФМС сама должна сообщать в налоговую об этом. Но, как известно, у нас плохо налажено такое взаимодействие между гос. органами, поэтому самому можно пройти эту процедуру. У нас сайте об этом написано здесь.
Добрый день!!!
Подскажите пожалуйста,подала документы на открытие ИП 16 марта,завтра 22. уже получать, но не определилась с системой налогообложения…
Как быть?могу ли я в момент получения свидетельства,подать заявление на патент?(просто именно этот вид советуют многие ИПешники)
p.s : Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте. В вашем случае заявление на патент нужно подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения патента. То есть, если через 10 дней и ранее вы уже будете вести бизнес, то можете завтра подавать заявление. На УСН встать на учёт можете в любой момент в течении 30 дней со дня регистрации.
Чтобы лишний раз не мучить себя сомнениями по поводу налогового режима, просчитайте приблизительные доходы / расходы в целом по рынку с учётом определённых рисков. Это поможет определиться.
Здравствуйте! Я открыла ИП 21.03.2016 . Заявление на УСН не подавала. Договор аренды заключаем 24.03.2016. Планирую открывать магазин 28.03.2016, на ЕНВД. Заявление о переходе на ЕНВД необходимо подать в течение 5 дней, в моем случае до 1 апреля включительно.
Вопросы: если я подам заявление на ЕНВД 1 апреля, то нужно ли подавать декларацию за первый квартал, а также платить налог? Если да, то за какой период?
Здравствуйте. Да, нужно будет уплатить налог и подать декларацию. В вашем случае расчёт налога производится за неполный месяц со дня начала ведения деятельности (28.03.2016). Формула будет стандартная, но с добавлением некоторых переменных: Налог ЕНВД = (БД * ФП * К1 * К2 * 15%) / КД * КД1. Добавлены КД — кол-во дней в месяце вообще и КД1 — кол-во дней осуществления деятельности в месяце. Налоговая ставка может быть другой, если есть льготы.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, планирую открыть ИП ОКВЭД 93.04. и проводить занятия по физической культуре.
Правильно я понимаю, что заявление о регистрации ИП подается по месту регистрации? Деятельность планирую осуществлять в другом регионе. Применять планирую ПСН.
Вопрос
Когда и куда подавать заявление на патент?. ЕСли не подать сразу заявление, автоматически будет ОСНО?
Можно ли подать заявление на патент одновременно с регистрацией ИП, несмотря на то что деятельность будет в другом субъекте?
Здравствуйте.
Да, заявление о регистрации ИП подаётся по месту регистрации (прописка, указанная в паспорте). Если будете работать в другом субъекте РФ — заявление на патент подаётся в любую местную налоговую этого субъекта. Исходя из этого, одновременно с документами на регистрацию ИП подать заявление на патент не получится. Остаётся только сделать это не позднее, чем за 10 дней до начала применения патента. Теоретически у вас есть месяц, чтобы не оказаться на ОСНО.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если я подала документы на регистрацию ИП, а деятельность начала через месяц после регистрации и в течение 5 дней подала заявление на ЕНВД, то за предыдущий месяц мне надо буде платить налог? и какой? в какой форме подавать отчетность за этот месяц?
Здравствуйте. Если прошло больше 30 дней после регистрации ИП и вы ещё не были на учёте ни на одном специальном налоговом режиме, тогда автоматически стали налогоплательщиком Общей системы налогообложения. Поэтому за тот месяц отчитываетесь и уплачиваете налоги по ОСНО (там 3 налога). Подробная информации в статье по общему налоговому режиму.
Здравствуйте. Хочу зарегистрировать ИП. Возникли трудности в выборе ОКВЭД. Хочу готовить кур гриль,хот доги, кофе,чай, а также продажа не большого ассортимента бутилированных напитков и возможно, что то из кондитерских изделий(перепродажа готовых) в палатке на арендованной территории. Это не рынок. 47.81, 56.10.24 или 56.10.21? И еще вопрос, палатка является нестационарным объектом? Спасибо.
«»»»»Заявление о переходе на УСН (при необходимости) — 2 экземпляра.»»»
в 46 налоговой г. Москва требуют 3!!! экземпляра. учтите. Я дописывал 3-е сегодня.
еще ксерокопия паспорта — только актуальные страницы — а не все.
добрый день. подскажите хочу открыть ИП. собираюсь продавать товар по фиксированым ценам. налогообложение пологаю надо выбрать УСН. но временно продавать на точках под открытым небом т.к. об аренде еще не определился. какой налог в дествительности стоит выбрать? и обязательно ли иметь помещение или я могу хоть все жизнь торговать на точке?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, какую форму налогообложения мне выбрать для ИП по разведению овец? Сам собой напрашивается ЕСХН. Если у меня нет работников, то есть ли необходимость регистрироваться в ПФР и ФСС? Имею ли я право не использовать кассовый аппарат, не заказывать печать и не открывать расчетный счет в банке?
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, какую форму налогообложения выбрать для ИП по разведению овец? Сам собой напрашивается ЕСХН. Правильно ли это? Нужно ли регистрироваться в ПФР и ФСС, если работников у меня нет? В планах продажа мясной продукции на местном сельском рынке. Можно ли обойтись без печати, расчетного счета и кассового аппарата? Придется ли заполнять БСО? Подлежит ли моя предпринимательская деятельность освобождению от налогов?
Подскажите пожалуйста! Никак не могу разобраться.
Указано, что необходима лицензия если : «деятельность по перевозкам пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозок более восьми человек (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется по заказам либо для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя)».
Так вот. Если у меня свадебное агенство и я, в том числе, предоставляю молодоженам легковой автомобиль(менее 8 пассажирских мест) для свадебного кортежа, нужна ли лицензия???? (автомобили не в моей собственности, предоставляют владельцы самих машин, они же за рулем) и какой вообще код ОКВЭДа мне нужно вписать в ИП, если это НЕ услуги такси. Отсюда и еще один вопрос, при осуществлении такого вида деятельности нужно ли подавать заявление в Роспотребнадзор о начале деятельности????
заранее большое спасибо за ответ!
Добрый день!Скажите пожалуйста мы открыли ИП 24.11.2016г заплатили страховые взносы за два месяца .Должна ли я вписывать в строку 113 эти страховые взносы или нет ?
Подскажите пожалуйста. Собираюсь зарегистрировать ИП по ОКВЭД 60.24, и заниматься грузоперевозками. Обязательно ли подавать заявление по месту прописки, или можно по месту временной регистрации (т. к. уже давно проживаю в другом регионе). И какой тип налогооблажения мне лучше выбрать с учетем того что работников нанимать не намерен, и ездить собираюсь сам, а так-же параллельно занимаю должность в частной компании и уже плачу налог Пенсионный Фонд. И какие налоги при этом всем я должен буду платить? Заранее спасибо)))
Добрый день. При регистрации ИП, для получения Свидетельства о ГосРегистрации по форме № Р61003, необходимо обратиться в 46 ФНИ и запросить получение свидетельства на гербовом бланке? На основании «Уведомления о постановке на учет» и «Листа записи». Спасибо.
Можно поподробнее про отсутствие обязанности регистрироваться в ПФР в случае отсутствия работников? А то мне ПФР прислал письмо через несколько дней после открытия ИП в котором убедительно просит предоставить им копии всяческих документов для формирования личного дела страхователя ?